TAX o impuesto sobre las ventas ¿Cómo calcularlo?

TAX o impuesto sobre las ventas ¿Cómo calcularlo?

Primero veamos ¿Qué es el impuesto sobre las ventas?

Un impuesto sobre las ventas es un impuesto sobre el consumo pagado a un gobierno por la venta de ciertos bienes y servicios. Usualmente, el vendedor cobra el impuesto de ventas al consumidor cuando éste hace una compra. En la mayoría de los países, el impuesto sobre las ventas se denomina impuesto sobre el valor añadido (IVA) o impuesto sobre bienes y servicios (GST), que es una forma diferente de impuesto sobre el consumo. En algunos países, los precios de lista de los bienes y servicios son el valor antes de impuestos, y el impuesto sobre las ventas sólo se aplica durante la compra. En otros países, los precios enumerados son los valores finales después de impuestos, que incluyen el impuesto sobre las ventas.

Impuesto sobre las ventas de los Estados Unidos

En los Estados Unidos, el impuesto sobre las ventas a nivel federal no existe. A nivel estatal, todos (incluyendo el Distrito de Columbia, Puerto Rico y Guam) pero cinco estados no tienen impuesto de ventas a nivel estatal. Estos son Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire y Oregon. Los estados que imponen un impuesto sobre las ventas tienen diferentes tasas, e incluso dentro de los estados, los impuestos sobre las ventas locales o de la ciudad pueden entrar en juego. A diferencia del IVA (que no se aplica en los Estados Unidos), el impuesto sobre las ventas sólo se aplica a las compras al por menor; la mayoría de las transacciones de bienes o servicios entre empresas no están sujetas al impuesto sobre las ventas.

La tasa del impuesto sobre las ventas oscila entre el 0% y el 16% dependiendo del estado y del tipo de bien o servicio, y todos los estados difieren en la aplicación del impuesto sobre las ventas. En Texas, los medicamentos de prescripción y las semillas de alimentos están exentos de impuestos. Vermont tiene un 6% de impuesto general sobre las ventas, pero un 10% adicional se añade a las compras de bebidas alcohólicas que se consumen inmediatamente. Estos son sólo algunos ejemplos de las diferencias de impuestos en las distintas jurisdicciones. Las normas y reglamentos relativos al impuesto sobre las ventas varían mucho de un estado a otro.

En promedio, el impacto del impuesto sobre las ventas en los estadounidenses es de alrededor del 2% de sus ingresos personales. El impuesto sobre las ventas proporciona casi un tercio de los ingresos del gobierno estatal y es el segundo en importancia como fuente de ingresos después del impuesto sobre la renta. La dependencia del impuesto sobre las ventas varía mucho según el estado. Los impuestos sobre las ventas son mucho más importantes en el sur y el oeste que en Nueva Inglaterra y el medio oeste industrial. Florida, Washington, Tennessee y Texas generan más del 50 por ciento de sus ingresos fiscales a partir del impuesto sobre las ventas, y varios de estos estados recaudan casi el 60 por ciento de sus ingresos fiscales a partir del impuesto sobre las ventas. Nueva York, por otro lado, sólo obtiene alrededor del 20 por ciento de sus ingresos del impuesto sobre las ventas.

Sigue leyendo:  Ventajas fiscales del matrimonio

A continuación se presenta una visión general de las tasas del impuesto sobre las ventas de los diferentes estados*. (*Los siguientes datos pueden estar o quedar desactualizados, recomendamos consultar en cada estado para tener un calculo del mismo.)

EstadoImpuesto sobre las ventasTasa máxima de impuestos
Alabama4%13.5%
Alaska0%7%
Arizona5.6%10.725%
Arkansas6.5%11.625%
California7.25%10.5%
Colorado2.9%10%
Connecticut6.35%6.35%
Delaware0%0%
District of Columbia (DC)5.75%5.75%
Florida6%7.5%
Georgia4%8%
Guam4%4%
Hawaii4.166%4.712%
Idaho6%8.5%
Illinois6.25%10.25%
Indiana7%7%
Iowa6%7%
Kansas6.5%11.5%
Kentucky6%6%
Louisiana4.45%11.45%
Maine5.5%5.5%
Maryland6%6%
Massachusetts6.25%6.25%
Michigan6%6%
Minnesota6.875%7.875%
Mississippi7%7.25%
Missouri4.225%10.85%
Montana0%0%
Nebraska5.5%7.5%
Nevada6.85%8.25%
New Hampshire0%0%
New Jersey6.625%12.625%
New Mexico5.125%8.688%
New York4%8.875%
North Carolina4.75%7.50%
North Dakota5%8%
Ohio5.75%8%
Oklahoma4.5%11%
Oregon0%0%
Pennsylvania6%8%
Puerto Rico10.5%11.5%
Rhode Island7%7%
South Carolina6%9%
South Dakota4%6%
Tennessee7%9.75%
Texas6.25%8.25%
Utah5.95%8.35%
Vermont6%7%
Virginia5.3%6%
Washington6.5%10.4%
West Virginia6%7%
Wisconsin5%6.75%
Wyoming4%6%

Historia del impuesto sobre las ventas de los Estados Unidos

Cuando Estados Unidos era todavía una colonia británica en el siglo XVIII, el rey inglés impuso un impuesto sobre la venta de varios artículos a los colonos americanos, aunque no tenían representación en el gobierno británico. Este impuesto sin representación, entre otras cosas, dio lugar a la Fiesta del Té de Boston. Esto, junto con otros eventos, llevó a la Revolución Americana. Por lo tanto, el nacimiento de los EE.UU. tuvo en parte que ver con la controversia sobre un impuesto a las ventas! Desde entonces, el impuesto sobre las ventas ha tenido una historia rocosa en los EE.UU. y esta es quizás la razón por la que nunca ha habido un impuesto federal sobre las ventas. Algunos de los primeros intentos de impuestos sobre las ventas plantearon muchos problemas. El impuesto de ventas no despegó hasta la Gran Depresión, cuando los gobiernos estatales tenían dificultades para encontrar formas de recaudar ingresos con éxito. De los muchos métodos diferentes probados, el impuesto sobre las ventas prevaleció porque la política económica en la década de 1930 se centró en la venta de bienes. Mississippi fue el primero en 1930, y rápidamente fue adoptado en toda la nación. Hoy en día, el impuesto sobre las ventas se impone en la mayoría de los estados como un medio necesario y generalmente eficaz para recaudar ingresos para los gobiernos estatales y locales.

Sigue leyendo:  Alivio de la deuda tributaria: ¿Ayuda legítima o una verdadera estafa?

¿Cómo deducir el impuesto sobre las ventas en los EE.UU?

Cuando se presenta el impuesto federal sobre la renta, los contribuyentes deben elegir entre la deducción estándar o las deducciones detalladas. Esta decisión será diferente para cada uno, pero la mayoría de los estadounidenses eligen la deducción estándar porque es más simple y sin complicaciones. El impuesto sobre las ventas puede ser deducido del impuesto federal sobre la renta sólo si las deducciones son detalladas. En general, los contribuyentes que tienen el impuesto sobre las ventas como su único gasto deducible pueden encontrar que detallar las deducciones no vale la pena. Las deducciones detalladas también implican un registro meticuloso y pueden ser un trabajo tedioso porque el IRS exige la presentación de registros de impuestos sobre las ventas, como los recibos de compra de un año. Cualquiera que piense en detallar debe llevar registros detallados, ya que será muy útil para determinar la cantidad de impuesto sobre las ventas que se paga.

Una vez que se ha elegido entre deducciones estándar o detalladas, los contribuyentes deben tomar otra decisión con respecto a si reclamar o no el impuesto sobre la renta estatal y local o el impuesto sobre las ventas (pero no ambos). La mayoría de los contribuyentes optan por deducir el impuesto sobre la renta, ya que normalmente da lugar a una cifra mayor. Dicho esto, puede ser mejor para los contribuyentes que hicieron grandes compras durante el año deducir el impuesto sobre las ventas en lugar del impuesto sobre la renta si sus pagos totales de impuestos sobre las ventas superan el impuesto estatal sobre la renta. Los contribuyentes que pagaron por un auto nuevo, una boda, un anillo de compromiso, vacaciones o múltiples electrodomésticos importantes durante un año fiscal pueden tener potencialmente un pago de impuesto sobre las ventas mayor que el pago de impuesto sobre la renta. En realidad, menos del 2% de los estadounidenses reclaman el impuesto sobre las ventas como una deducción cada año.

Sigue leyendo:  VAT o IVA ¿Cómo se calcula?

Para obtener más información o para hacer cálculos relacionados con el impuesto sobre la renta, visite Impuesto sobre la Renta.

Impuesto al Valor Agregado (IVA)

El IVA es la versión del impuesto sobre las ventas que se usa comúnmente fuera de los Estados Unidos en más de 160 países. El IVA es un impuesto indirecto que se impone en diferentes etapas de la producción de bienes y servicios, siempre que se añada valor. Los países que imponen un IVA también pueden imponerlo a los bienes importados y exportados. Todos los participantes en una cadena de suministro, como mayoristas, distribuidores, proveedores, fabricantes y minoristas, normalmente tendrán que pagar el IVA, no sólo el consumidor final, como se hace con el impuesto sobre las ventas de los Estados Unidos. El IVA puede calcularse como el precio de venta menos los costos de los materiales o las piezas utilizadas que ya han sido gravados.

Un estudio de 1979 publicado por la Fundación de Impuestos ofrecía algunos argumentos a favor o en contra del IVA en comparación con el impuesto de ventas. Tal vez el mayor beneficio de la imposición a través del IVA es que, debido a que la imposición se aplica en cada paso de la cadena de producción de un bien, la evasión fiscal se hace difícil. Además, hay mayores incentivos para controlar los costos cuando se gravan todos los participantes de una cadena de suministro. En comparación con el impuesto sobre las ventas, el IVA tiene la capacidad de recaudar más ingresos a una tasa determinada. Por otra parte, el IVA tiende a ser regresivo; es decir, toma proporcionalmente mayores cantidades de los que tienen ingresos más bajos. Además, el impuesto en cascada es perjudicial para las actividades comerciales nuevas y marginales, lo que puede desencadenar tendencias inflacionistas, y es perjudicial para las exportaciones. Para obtener más información sobre el IVA o hacer cálculos que lo incluyan, visite la Calculadora del IVA.

Impuesto sobre bienes y servicios (GST)

El Impuesto sobre Bienes y Servicios (GST) es similar al IVA. Es un impuesto indirecto sobre las ventas que se aplica a ciertos bienes y servicios en múltiples instancias de una cadena de suministro. Los impuestos en múltiples países que imponen un «GST» o un «IVA» son tan diferentes que ninguna de las dos palabras puede definirlos adecuadamente. Los países que definen su «impuesto sobre las ventas» como un GST son España, Grecia, India, Canadá, Singapur y Malasia.

Finanzas News Ir arriba