¿Cuándo hay que pagar los impuestos trimestrales?

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El Día de los Impuestos puede ser la gran fecha límite del IRS para la mayoría de los contribuyentes, pero no es ni mucho menos la única fecha límite de impuestos que debe conocer. Si tiene que hacer pagos de impuestos estimados, es importante saber cuándo espera recibirlos el IRS.
También es vital entender quién puede necesitar hacer pagos de impuestos estimados, y cómo hacerlos, o no hacerlos, podría afectar su obligación de impuestos federales.

¿Qué son los pagos trimestrales de impuestos?

El IRS espera que los contribuyentes paguen su obligación tributaria federal y otros impuestos federales (como el impuesto mínimo alternativo y Medicare) a lo largo del año. Esto ocurre a través de las retenciones de la nómina (si usted es un empleado asalariado), haciendo pagos de impuestos estimados o una combinación de retenciones y pagos estimados.

Los pagos de impuestos estimados son precisamente eso: pagos de impuestos que usted realiza basándose en una estimación de lo que espera que sea su obligación fiscal total para el año. La estimación de los impuestos a pagar se basa en los ingresos brutos ajustados previstos, la parte de esos ingresos que será imponible y las deducciones o créditos a los que pueda tener derecho. El IRS dice que puede utilizar su declaración del año anterior como guía.

Si realiza pagos de impuestos estimados, hágalo trimestralmente.

¿Quién debe hacer los pagos trimestrales de impuestos?

En general, si espera deber 1.000 dólares o más del impuesto federal sobre la renta cuando presente su declaración, debe hacer pagos de impuestos estimados, dice el IRS.

Hay muchas situaciones que pueden hacer que deba una gran cantidad de impuestos sobre la renta. He aquí algunos ejemplos.

  • Eres un trabajador autónomo, por lo que no tienes un empleador que te retenga impuestos a lo largo del año.
  • Recibe ingresos por intereses, dividendos o ganancias de capital.
  • Está jubilado y recibe distribuciones de una cuenta IRA.
  • Ha tenido una gran ganancia inesperada, como un premio o una recompensa.

Realizar pagos de impuestos estimados puede ayudarle a no acabar debiendo muchos impuestos, y posiblemente multas e intereses por pagar de menos el día de los impuestos. Y si termina pagando de más por sus obligaciones fiscales debido a sus pagos de impuestos estimados, podría incluso obtener un reembolso.

Tenga en cuenta que algunas personas están obligadas a hacer pagos de impuestos estimados, y hacerlos tarde podría significar enfrentarse a una multa, incluso cuando se debe un reembolso.

¿Cuándo hay que pagar los impuestos trimestrales?

Por lo general, los pagos de impuestos estimados vencen en estas fechas, según el IRS.

Fecha de vencimiento para cada periodo:

  • 1 de enero – 31 de marzo: 15 de abril
  • 1 de abril – 31 de mayo: 15 de junio
  • 1 de junio – 31 de agosto: 15 de septiembre
  • 1 de septiembre – 31 de diciembre: 15 de enero del año siguiente
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Si la fecha de vencimiento cae en un sábado, domingo o día festivo legal, el pago estimado debe realizarse el siguiente día hábil.

Este artículo se centra en los pagos trimestrales de impuestos estimados para las personas físicas, los socios de una sociedad, los miembros de una sociedad de responsabilidad limitada y los accionistas de una S-corp. Se aplican diferentes fechas de vencimiento a los contribuyentes del año fiscal (lo que significa que su año fiscal no comienza el 1 de enero), los agricultores, los pescadores y las corporaciones.

¿Cómo hago los pagos trimestrales de impuestos?

El formulario 1040-ES del IRS incluye una hoja de trabajo de impuestos estimados para ayudarle a calcular el total de sus impuestos estimados para el año y desglosar ese total en las estimaciones trimestrales requeridas.

Para rellenar la hoja de cálculo, tendrá que saber su renta bruta ajustada estimada para el año, si va a detallar las deducciones o reclamar la deducción estándar, y la cantidad de cualquier crédito que tenga derecho a tomar.

Una vez que haya calculado la cantidad que debe pagar, tiene varias opciones para realizar el pago:

  • Pagar con cheque o giro postal: El formulario 1040-ES tiene comprobantes de pago para incluir con un cheque o giro postal si prefiere hacer su pago por correo. El formulario también incluye la dirección para enviar su cheque, dependiendo de su estado de residencia.

Debe hacer su cheque, giro postal o cheque de caja a nombre de U.S. Treasury. Para asegurar que su pago se aplique a la cuenta correcta del contribuyente, el IRS recomienda incluir la siguiente información en su cheque:

  • Su nombre, dirección y número de teléfono durante el día
  • Su número de la Seguridad Social o número de identificación del empleador
  • El año fiscal al que se aplica el pago
  • El número de notificación o formulario de impuestos relacionado para un pago de impuestos estimado (por ejemplo, el formulario 1040-ES)
  • Pagar con dinero en efectivo: Nunca debe enviar dinero en efectivo con un comprobante de impuesto estimado. Pero si prefiere pagar con dinero en efectivo, el IRS se asocia con ciertos minoristas para aceptar pagos en efectivo. Sólo tenga en cuenta que hay un límite de transacción de 1.000 dólares al día y que se tarda de cinco a siete días en procesar su pago utilizando este método, así que haga su pago trimestral de impuestos con bastante antelación a la fecha de vencimiento. Visite OfficialPayments.com/fed para encontrar un local participante y siga las instrucciones para realizar un pago en efectivo.
  • Pagar en línea utilizando su cuenta bancaria: El IRS permite a los contribuyentes pagar sus impuestos, incluyendo las estimaciones trimestrales, directamente desde una cuenta bancaria utilizando su servicio gratuito de Pago Directo.

Cuando se utiliza Direct Pay, se puede hacer un pago en el mismo día. Pero los pagos enviados después de las 8 p.m. hora del este serán procesados el siguiente día hábil, así que planee con anticipación para asegurarse de que su pago sea procesado a tiempo para evitar multas.

  • Pagar con tarjeta de crédito, tarjeta de débito o monedero digital: El IRS no acepta pagos con tarjeta de crédito, tarjeta de débito o monedero digital directamente, pero trabaja con procesadores de pago de terceros que aceptan la mayoría de las tarjetas y opciones de monedero digital.
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Tenga en cuenta que estos procesadores de pago cobran una tarifa, que varía según el proveedor de servicios y el método de pago. Puede encontrar una lista de tarifas y enlaces para realizar un pago aquí.

¿Qué debo hacer si se me pasa un pago trimestral de impuestos?

Si no paga suficientes impuestos a través de las retenciones o los pagos trimestrales estimados, o si realiza sus pagos trimestrales de impuestos con retraso, es posible que tenga que pagar una multa – incluso si le corresponde un reembolso una vez que presente su declaración de impuestos. Esto se debe a que el IRS dice que usted debe hacer pagos de impuestos estimados en cuatro cantidades iguales. A continuación, calcula una multa por separado para cada cuota requerida.

Si se le pasa la fecha límite de pago, probablemente lo mejor sea hacer el pago tan pronto como pueda. También puede solicitar que el IRS renuncie a la multa si no realizó el pago por una de estas razones.

Ha sufrido un siniestro, una catástrofe u otras circunstancias ajenas a su voluntad. El IRS dice que un siniestro es el daño, la destrucción o la pérdida de la propiedad debido a un evento inesperado, repentino e inusual, pero identificable.
Si tiene 62 años o más y está jubilado, o si queda incapacitado durante el año, y tiene una razón para el pago insuficiente, en lugar de descuidar intencionadamente el pago.
Las instrucciones del formulario 2210 incluyen información sobre cómo solicitar una exención de la multa por impuesto estimado.

Conclusión
Pagar los impuestos cada trimestre en lugar de una vez al año puede parecer un gran dolor de cabeza, pero es una manera de asegurarse de que está pagando suficiente dinero a lo largo del año para evitar una enorme factura de impuestos que no puede pagar en el momento de la declaración. Y dependiendo de sus circunstancias, el IRS puede exigirle que haga pagos de impuestos estimados.

Además, el IRS puede no ser la única agencia que espera recibir pagos trimestrales de impuestos de usted. Cada estado tiene sus propias normas fiscales, así que compruebe con la autoridad tributaria de su estado si tiene que hacer también pagos trimestrales estimados a su estado.

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