Embargos fiscales 101 y gravámenes ¿Qué debe saber?

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No pagar sus impuestos federales sobre la renta puede tener graves repercusiones.
No sólo el IRS probablemente cobrará multas e intereses sobre el saldo que debe, pero el servicio puede hacer cumplir la colección con un embargo de impuestos o gravamen de impuestos. Veamos qué es cada uno de ellos, cómo funcionan y qué puede hacer si se enfrenta a cualquiera de ellos.

¿Qué es un embargo fiscal?

Un embargo fiscal es una reclamación legal del gobierno federal contra su propiedad. El IRS puede poner un embargo de impuestos sobre su propiedad si usted no paga o se niega a pagar completamente una deuda de impuestos en mora.

Un embargo fiscal no le obliga a vender la propiedad para pagar sus impuestos. Pero asegura que cuando usted vende, el IRS tiene derechos sobre los ingresos como pago de los impuestos que debe.

Los embargos fiscales pueden afectar a todos los bienes que usted posee, incluyendo su casa y otros bienes inmuebles, sus vehículos y otros bienes personales, incluso los activos financieros y cualquier propiedad comercial que pueda tener. Además, puede afectar a los bienes que usted adquiere después de que el IRS emita el embargo pero antes de que usted pague para liquidarlo.

En los términos más simples, un embargo fiscal es una acción de último recurso utilizada para garantizar el pago de los impuestos individuales o de negocios.

Cuando el IRS le envía una factura, pero usted descuida o se niega a pagarla, a continuación le enviará la carta 3172, Aviso de presentación de un gravamen de impuestos federales y sus derechos a una audiencia según el IRS 6320. Si no está de acuerdo con el embargo, tiene 30 días a partir de la fecha de la carta para solicitar una apelación. Las instrucciones para solicitar un recurso se incluyen en la carta.

Si se le pasa el plazo para solicitar una apelación, puede presentar una solicitud en el formulario 12153 para una Audiencia Equivalente. Pero este tipo de audiencia no bloquea el embargo de impuestos, ni suspende los 10 años que tiene el IRS para intentar cobrar su deuda, ni le permite acudir a los tribunales para apelar cualquier decisión de la Oficina de Apelaciones del IRS.

¿Cómo me afecta un embargo de impuestos?

El IRS presenta el Aviso de Embargo de Impuestos Federales ante las autoridades gubernamentales locales, como el secretario de estado o el registrador del condado en el que usted vive, lleva a cabo su negocio o posee una propiedad. El embargo no especifica a qué propiedad afecta: se aplica automáticamente a todos los bienes muebles e inmuebles y a todos los activos futuros que pueda adquirir durante la duración del embargo.

Y como se aplica a todos sus activos, puede afectar a su capacidad para vender o refinanciar su propiedad y gestionar su negocio. Además, en muchos casos, un gravamen fiscal federal no se puede cancelar en la quiebra.

Los embargos fiscales ya no afectan al crédito
Hay algunas buenas noticias sobre los embargos fiscales. Las agencias de informes crediticios solían incluir los embargos fiscales en los informes crediticios, lo que podía afectar negativamente a la puntuación crediticia. Pero en 2017, las tres principales agencias de crédito al consumidor -Equifax, Experian y TransUnion- cambiaron algunas de las reglas sobre los registros públicos que incluyen en los informes de crédito.

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El Plan Nacional de Asistencia al Consumidor, puesto en marcha por las tres agencias de crédito, eliminó la inclusión en los informes crediticios de las deudas de los consumidores que no surgieron a raíz de la celebración de un contrato o acuerdo de pago por parte del consumidor. Así, deudas como las multas de tráfico, las multas o los embargos fiscales ya no aparecen en los informes crediticios.

¿Qué es un embargo de impuestos?

El siguiente paso después de un embargo es a menudo un gravamen de impuestos federales.

Una vez que el interés del gobierno en su propiedad está asegurado, el gobierno puede embargar su propiedad como medio de cobro. El IRS es conocido por emitir embargos sobre cuentas bancarias y salarios si no tienen noticias de un contribuyente a tiempo, o si no se reciben los documentos solicitados.

Un embargo da al IRS la autoridad para hacer una reclamación contra sus activos. Por ejemplo, si usted debe impuestos atrasados y pone su casa a la venta, un embargo establece que el IRS tiene el primer derecho sobre los ingresos de la venta de su casa.

Un embargo es una acción separada por la cual el gobierno se apodera de su propiedad o activos para satisfacer una deuda de impuestos que usted no ha pagado. Por ejemplo, el IRS puede embargar su cuenta bancaria, retirando la cantidad necesaria para satisfacer su deuda tributaria. No importa si usted planeaba utilizar el dinero de su cuenta para pagar su hipoteca o hacer el pago de un coche. Por medio de un embargo de impuestos federales, el IRS tiene el derecho de embargar los fondos como pago de lo que usted debe antes de la demanda de cualquier otra persona.

¿Cómo puedo saber si tengo un embargo de impuestos o un gravamen?

Los embargos de impuestos y los embargos son asuntos serios, pero no ocurren inesperadamente. El IRS no emitirá ninguno de los dos sin avisarle.

El IRS envía una demanda de pago y luego envía el aviso de embargo de impuestos federales después de que el embargo se ha presentado. Si su factura sigue sin pagarse y no se ha hecho ningún otro arreglo, el IRS entonces le envía un Aviso de Intención de Embargo y un Aviso de su Derecho a una Audiencia. A pesar de estos avisos, no es infrecuente que los contribuyentes tengan un embargo o gravamen activo y no sean conscientes de ello porque el aviso se perdió en el correo o se envió a una dirección anterior.

Los contribuyentes a veces se enteran de un embargo de impuestos al intentar refinanciar o vender una casa. Mientras que un gravamen fiscal existente puede ser descubierto durante la búsqueda de títulos o una visita a la oficina del registrador del condado, la mejor manera de determinar si un gravamen de impuestos del IRS se ha presentado es comprobar con el propio IRS.

Si usted debe impuestos al IRS, y no ha hecho otros arreglos para hacer frente a la deuda, podría valer la pena comprobar si usted está sujeto a un embargo de impuestos federales. Puede averiguarlo llamando a la Unidad Centralizada de Embargos del IRS al 1-800-913-6050 o autorizando a su profesional de impuestos a llamar en su nombre.

Además de los embargos de impuestos federales, también puede estar sujeto a embargos estatales o locales. La oficina del secretario de estado de su estado, así como la oficina del registrador de su condado, son buenos lugares para empezar a buscar embargos o gravámenes estatales o locales.

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¿Cómo puedo resolver un embargo de impuestos?

Usted puede evitar un embargo de impuestos o un gravamen simplemente pagando sus impuestos en su totalidad y a tiempo. Si usted no puede pagar en su totalidad, póngase en contacto con el IRS para hacer otros arreglos en lugar de arriesgarse a un embargo o gravamen.

Si se ha presentado un embargo, tiene opciones para deshacerse de él:

  • Pague la cantidad total que debe de inmediato. El IRS liberará el gravamen dentro de los 30 días siguientes a la recepción de su pago completo.
  • Pedir que se elimine el gravamen de ciertos bienes. El IRS lo permite en circunstancias muy específicas. Por ejemplo, usted no puede vender su casa si hay un embargo de impuestos contra ella. Pero si la venta de la casa puede proporcionarle el dinero que necesita para pagar sus impuestos, el IRS podría aceptar la cancelación del embargo.

Por lo general, un embargo fiscal tiene prioridad sobre otros acreedores. Pero en determinadas circunstancias, el IRS podría aceptar que otros acreedores se adelanten a su reclamación. Por ejemplo, usted no puede refinanciar una hipoteca con un gravamen fiscal sobre su propiedad. Pero si la refinanciación le permitiría pagar sus impuestos, o aumentar una cantidad que ya está pagando, el IRS podría aceptar subordinar su reclamación sobre su propiedad.
Por último, la retirada del gravamen lo elimina de su propiedad, pero sigue siendo responsable de la cantidad que debe. El IRS puede aceptar la retirada por varias razones. Por ejemplo, si usted está al día con su acuerdo de pago o si la retirada del embargo permitirá al IRS cobrar el impuesto que debe.
Por supuesto, para algunos contribuyentes que se enfrentan a problemas financieros, pagar su factura de impuestos en su totalidad puede no ser una opción. En ese caso, se recomienda a los contribuyentes bajo la amenaza de un embargo de impuestos o gravamen buscar inmediatamente la ayuda de un profesional de alivio de impuestos con licencia para descubrir un posible plan de acción.

Ese plan puede incluir el establecimiento de un acuerdo de pago, la elaboración de una oferta de compromiso, o persuadir al IRS para clasificar su cuenta como «actualmente no cobrable». Aunque es posible que aún vea las sanciones, los intereses, las tasas o las consecuencias financieras adicionales con algunas de estas opciones, son alternativas a enfrentarse a las consecuencias financieras de un gravamen fiscal o un embargo.

Conclusión
Si no puede pagar su deuda tributaria en su totalidad, no ignore la situación. Responda inmediatamente a cualquier carta que reciba del IRS. Trata de elaborar un plan de pago si puede; esto puede permitirle evitar un embargo de impuestos federales o un gravamen, aunque es probable que siga enfrentando intereses y posiblemente multas.

Si se enfrenta a un embargo o gravamen fiscal, un profesional de los impuestos podría ayudarle a disputar un embargo fiscal que se ha presentado por error, o ayudarle a crear un plan de acción eficaz para resolver sus problemas fiscales y seguir adelante con su vida.

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