Exenciones fiscales ¿Qué son y cómo obtenerlas?

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Las desgravaciones fiscales, como las exenciones, pueden reducir su renta imponible, pero no todas las desgravaciones están disponibles para todos los contribuyentes.
Aun así, es importante entender cómo funcionan las exenciones fiscales, cómo pueden afectar a su factura fiscal y otras formas de reducir lo que debe cada año. También puede ayudarle a entender qué organizaciones exentas de impuestos pueden darle derecho a una deducción por contribución benéfica si les hace una donación.

¿Qué significan las exenciones fiscales?

Una exención fiscal es un tipo de exención de impuestos que reduce su renta imponible o la anula por completo. En este sentido, una exención es similar a una deducción fiscal, que ayuda a reducir su renta imponible cuando presenta su declaración de impuestos federal.

La diferencia es que hay que cumplir ciertos requisitos para poder optar a una deducción fiscal que reduzca el importe de sus ingresos sujetos a impuestos. Con una exención, los ingresos no están sujetos a impuestos en primer lugar.

En cambio, un crédito fiscal reduce directamente su obligación tributaria una vez calculada su renta imponible, por lo que su funcionamiento es diferente al de una exención.

Tipos de exenciones fiscales

Existen diferentes tipos de exenciones fiscales tanto para particulares como para organizaciones. Pero la gran exención para las personas físicas, la exención personal, se suspendió hasta 2026 en virtud de la Ley de recortes fiscales y empleos de 2017. Las exenciones personales y de dependientes le permitían eximir de su renta imponible una cantidad fija en dólares para usted, su cónyuge (si estás casado y presentas una declaración conjunta) y cada uno de tus dependientes.

Otro tipo de «exención» con la que puede estar familiarizado es la exención de retención. Los contribuyentes individuales pueden reclamar una exención de la retención de impuestos en sus nóminas si no tuvieron que pagar el impuesto sobre la renta en el año fiscal anterior y esperan que ocurra lo mismo en el año fiscal actual. Sin embargo, eso no es realmente una exención fiscal: si gana más dinero del que espera, podría acabar debiendo en el momento de pagar los impuestos.

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Por último, algunos tipos de ingresos no imponibles están exentos de incluirse en la renta imponible, entre ellos:

  • La pensión alimenticia (dependiendo de factores como el momento del divorcio)
  • La manutención de los hijos
  • Indemnizaciones por accidentes de trabajo admisibles
  • Intereses de bonos municipales admisibles (sólo impuestos federales sobre la renta)
  • Intereses de letras del Tesoro (sólo en el impuesto sobre la renta estatal y local)
  • Para excluir un determinado tipo de ingresos, normalmente tiene que cumplir ciertas condiciones, así que asegúrese de comprobar que los ingresos cumplen los requisitos antes de excluirlos de su renta imponible.

Las organizaciones que cumplen los requisitos para estar exentas de impuestos (que es diferente de la exención fiscal) son las que prestan servicios al público, como organizaciones benéficas, iglesias y organizaciones religiosas, clubes sociales, sociedades fraternales, organizaciones de veteranos y otras. Las organizaciones que reúnen los requisitos necesarios pueden estar exentas de los impuestos estatales sobre las ventas, la propiedad y la renta, así como del impuesto federal sobre la renta.

¿Cuánto puedo deducir por las contribuciones benéficas?

En la mayoría de los casos, cuando usted dona dinero en efectivo, la cantidad que puede deducir por las contribuciones caritativas a organizaciones benéficas calificadas es un porcentaje de su ingreso bruto ajustado. Para 2020, esa cantidad es el 60% de su AGI.
Si ha recibido un tipo de ingresos que está exento del impuesto sobre la renta federal o estatal (o ambos), es importante que lo sepa para no pagar de más. Lo mismo ocurre si el año pasado no tuvo ninguna obligación de pagar el impuesto sobre la renta: si puede evitar que le retengan impuestos de su nómina, puede tener más dinero en el bolsillo y trabajando para usted durante todo el año.

Aunque el estatus de exención fiscal de las organizaciones puede no ser tan importante para los contribuyentes individuales, puede ser una buena idea comprobarlo si está planeando donar a una. Si dona dinero a una organización que no reúne los requisitos para estar exenta de impuestos, significa que no cumple con los requisitos establecidos por el IRS y sus contribuciones pueden no ser deducibles.

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¿Cómo puede afectar esto a mis impuestos?

La posibilidad de acogerse a una exención fiscal puede reducir su renta imponible o eximirle potencialmente de la retención de impuestos de su nómina habitual.

La suspensión de la exención personal también puede afectar a sus impuestos. En 2017, normalmente podías deducir 4.050 dólares por cada exención a la que tuvieras derecho. Dependiendo de lo grande que sea su familia, la pérdida de las exenciones personales podría aumentar potencialmente su renta imponible.

Desafortunadamente, sin embargo, no es fácil determinar el impacto directo de la suspensión, porque el Congreso también aumentó sustancialmente la cantidad de la deducción estándar para todos los estados de declaración y duplicó el crédito tributario por hijos, lo que potencialmente podría compensar parte o la totalidad de la pérdida de las exenciones personales.

Cosas que hay que saber sobre otras formas de reducir la factura fiscal

Aunque las exenciones personales ya no existen, y no todo el mundo tiene derecho a otras exenciones fiscales, hay otras formas de reducir su factura fiscal. Estos son algunos ejemplos, pero asegúrese de investigar primero porque suele haber requisitos de elegibilidad:

  • Detallar sus deducciones si superan la deducción estándar.
  • Contribuir a una cuenta de jubilación con ventajas fiscales, como una 401(k) o una IRA tradicional.
  • Contribuir a una cuenta de ahorros para la salud o a una cuenta de gastos flexibles.
  • Si es propietario de un negocio, llevar un registro de sus gastos empresariales.
  • Hacer mejoras de eficiencia energética en su casa.
  • Preparar y presentar sus impuestos de forma gratuita con un servicio en línea

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