Normas nacionales sobre residencia a efectos fiscales

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¿Está pensando en mudarse a otro estado o ya está pasando tiempo en varios estados? Tal vez desee buscar una oportunidad de trabajo o estar más cerca de su familia, o tal vez jubilarse en un estado con impuestos más bajos.

Cualquiera sea la razón, es posible tener más de un «hogar». Sin embargo, comprender las regulaciones de residencia del gobierno y las posibles implicaciones fiscales puede ayudar a garantizar que su situación de vida no tenga consecuencias no deseadas y costosas.

¿A qué estado le debe impuestos?

Aunque cada estado tiene diferentes prácticas fiscales, en general, se le considera residente a los efectos del impuesto estatal sobre la renta si su «residencia» está en ese estado y gasta más de la mitad.

¿Qué significa «residencia»?

A efectos del impuesto sobre la renta, el término «residencia» significa que un residente considera un estado como su lugar de residencia legal permanente, su «lugar de residencia efectiva» o el lugar al que regresa después de una ausencia.

Una persona solo puede tener un lugar de residencia a la vez. Sin embargo, dependiendo de si tiene un apartamento en un estado y cuánto tiempo pasa allí, también puede ser considerado un «residente legal» de otro estado y debe pagar impuestos sobre la renta allí y en su país de residencia.

Regla de los 183 días

Su presencia física en un estado juega un papel importante en la determinación de su estado de residencia. Por lo general, si permanece en un estado en particular durante más de seis meses o más de 183 días, se convierte en residente legal y puede estar sujeto a impuestos en ese estado.

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¿Cómo establecer un domicilio?

Después de mudarse a un nuevo estado, es importante determinar dónde vive para evitar que su antiguo estado lo demande con una factura de impuestos. No es raro que los estados realicen controles de residencia y deberá proporcionar pruebas para respaldar un cambio de residencia.

Esta evidencia puede incluir:

  • Registre el tiempo pasado en cada estado, preferiblemente con más tiempo en su nuevo estado de origen (debido a la regla de los 183 días).

  • Lugar de trabajo y situación (permanente o temporal).

  • Cambio de dirección postal en el nuevo país de residencia.

  • Transferencia de carnet de conducir y matrícula del vehículo al nuevo país de residencia.

  • Registro actualizado de votantes en el nuevo estado de residencia.

  • Comprar o alquilar una casa nueva en el nuevo país de residencia y vender o alquilar una casa en el país anterior.

  • Reubicación de lo «querido y querido» al nuevo país de residencia (familia, mascotas, caja fuerte).

  • Apertura de cuentas bancarias e intermediarios en el nuevo país de residencia.

  • Ubicación de la escuela para sus hijos.

  • Junta directiva de una empresa o organización benéfica en el nuevo país de residencia.

  • Pertenencia a organizaciones sociales o asociativas en el nuevo país de residencia.

En los casos en que se disputen la residencia y el estado de residencia, su intención de reubicarse puede ser un criterio de decisión importante. Los elementos de esta lista pueden proporcionar evidencia de que la intención de su mudanza fue permanente en lugar de temporal.

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Cuándo puede solicitar una residencia doble

Hay circunstancias en las que se le considera un residente doble y está sujeto a impuestos en ambos estados:

  • Si se muda a otro estado federal pero no reside allí.

  • Si tiene casas en ambos estados.

  • Cuando haya vivido en un estado, cambie a otro y luego vuelva al estado original.

  • Cuando vive en un estado mientras trabaja en otro.

  • Si se ha mudado temporalmente a otro estado.

Si se le considera residente de un estado, generalmente debe este impuesto estatal sobre todos sus ingresos, ya sea que los haya obtenido en el estado o en otro lugar.

Al mudarse de un estado a otro, es posible que deba solicitar la residencia por un año parcial tanto en el nuevo estado como en el anterior.

También puede ser considerado no residente de un estado y aún contribuyente, con la diferencia de que un no residente debe impuestos solo sobre la parte de los ingresos obtenidos o recibidos en ese estado.

Cómo administrar su obligación tributaria estatal

Como sucede con muchas decisiones financieras, determinar el estado de su declaración de impuestos en su estado y su obligación tributaria puede ser complicado. Un experto en impuestos puede ayudarlo a estudiar su situación específica y orientarlo sobre la mejor manera de administrar y minimizar sus impuestos para el año actual y para el futuro.

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