¿Qué debo saber sobre la visa J-1?

Desde los años 60, miles de personas cada año vienen a vivir, estudiar y trabajar en los EE.UU. a través del programa de intercambio de visas J-1.

A través del programa, los extranjeros pueden viajar a los EE.UU. y participar en diferentes programas ofrecidos por patrocinadores aprobados. Los titulares de las visas están sujetos a las leyes locales, incluyendo los impuestos.

¿Cómo son vistos los titulares de la visa J-1 por el Servicio de Impuestos Internos?

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) es la agencia gubernamental que hace cumplir el código fiscal federal. Los estados tienen sus propios departamentos estatales de ingresos, que gestionan los impuestos a nivel estatal, mientras que algunos municipios y condados como la ciudad de Nueva York, por ejemplo, también cobran impuestos locales.

A efectos de la declaración de impuestos, los titulares de un visado J-1 se consideran «extranjeros no residentes» durante su estancia y normalmente deben pagar impuestos federales, estatales y locales. También se espera que presenten informes anuales (también conocidos como declaraciones de impuestos) al IRS sobre sus ingresos.

¿Qué impuestos de EE.UU hay para visitantes de intercambio J-1?

Cuando trabajas en los Estados Unidos a través de tu patrocinador de la visa J-1, tus impuestos son usualmente retenidos de tus ingresos durante cada ciclo de pago. Los portadores de la visa J-1 normalmente sólo son responsables de pagar los impuestos sobre los ingresos que obtienen de fuentes estadounidenses. La cantidad de impuestos a pagar dependerá de la cantidad que gane y del lugar donde trabaje porque los impuestos difieren entre los estados.

¿Cuáles son los impuestos sobre la renta en los Estados Unidos?

Los titulares de la visa J-1 suelen pagar impuestos sobre lo siguiente:

  • Los ingresos obtenidos por trabajar en los Estados Unidos.
  • Estipendios, premios, subvenciones y becas
  • Otros ingresos obtenidos de fuentes estadounidenses

Dependiendo de la ubicación del lugar de trabajo en los Estados Unidos, hay hasta cuatro tipos de impuestos que puede ser necesario pagar de sus ganancias, tales como:

  • Impuestos federales
  • Impuestos estatales
  • Impuestos locales
  • Impuestos de la Ley Federal de Contribuciones al Seguro (FICA)

Algunos estados como Florida, Nevada, Texas y Washington no cobran impuestos estatales sobre la renta.

¿Cuáles son los tramos del impuesto federal sobre la renta?

Actualmente hay siete tramos del impuesto federal sobre la renta. Aquí están los tramos de impuestos, así como la obligación fiscal típica dentro de cada tramo de ingresos:

  • 10% para las personas que ganan de $0 a $9,525 – 10% de los ingresos imponibles
  • 12% para las personas que ganan de 9.526 a 38.700 dólares – 952,50 dólares y 12% sobre la cantidad que excede de 9.525 dólares
  • 22% para las personas que ganan entre 38.701 y 82.500 dólares – 4.453 dólares y el 22% de la cantidad que supera los 38.700 dólares
  • 24% para las personas que ganan entre 82.501 y 157.500 dólares – 14.809,50 dólares y 24% sobre la cantidad que excede los 82.500 dólares
  • 32% para personas con ingresos de 157.501 a 200.000 dólares – 32.089,50 dólares y 32% de la cantidad que exceda de 157.500 dólares
  • 35% para las personas que ganan de 200.001 a 500.000 dólares – 45.689,50 dólares y 35% sobre la cantidad que exceda de 200.000 dólares
  • 37% para las personas que ganan 500.001 o más – 150.689,50 dólares y 37% sobre la cantidad que exceda de 500.000 dólares

Si caes en un determinado rango de impuestos, no significa que pagarás ese porcentaje sobre todo lo que ganes. Los Estados Unidos tienen un sistema de impuestos progresivos. Si tienes un ingreso imponible más alto, se te cobrarán tasas más altas. Si tiene un ingreso imponible más bajo, se le cobrarán tasas más bajas. Las tasas para los diferentes tramos de impuestos sólo se aplican a la porción específica de su ingreso imponible.

¿Cuáles son los impuestos estatales sobre la renta?

Algunos estados cobran impuestos fijos sobre la renta, mientras que otros cobran impuestos graduales sobre la renta; otros no cobran ningún tipo de impuesto sobre la renta. El Distrito de Columbia y 43 estados recaudan impuestos estatales sobre la renta. Estos impuestos se recaudan además de los impuestos federales sobre la renta.

La tasa que usted paga depende del estado en el que trabaja con su visa J-1. Esto hace que sea importante para usted entender lo que los diferentes estados cobran para proporcionarle más información acerca de dónde podría querer vivir con su visa J-1. Los siguientes cinco estados tienen las tasas de impuestos estatales y locales combinadas más altas:

  • Nueva York
  • Connecticut
  • Nueva Jersey
  • Illinois
  • California

Los siguientes estados cobran tasas fijas de impuesto sobre la renta:

  • Colorado
  • Illinois
  • Indiana
  • Massachusetts
  • Michigan
  • Carolina del Norte
  • Pennsylvania
  • Utah

Los Estados que no cobran ningún impuesto sobre la renta de las personas físicas son los siguientes:

  • Alaska
  • Florida
  • Nevada
  • Dakota del Sur
  • Texas
  • Washington
  • Wyoming

¿Cuáles son los impuestos locales?

Una minoría de estados y Washington, D.C. permiten a las ciudades y condados cobrar impuestos locales sobre la renta, además de los estatales y federales que se le puedan cobrar. Los estados que permiten a las ciudades y condados cobrar impuestos locales adicionales sobre la renta incluyen:

  • Alabama
  • California
  • Arkansas
  • Colorado
  • Indiana
  • Delaware
  • Kentucky
  • Iowa
  • Michigan
  • Maryland
  • Missouri
  • Nueva York
  • Nueva Jersey
  • Oregón
  • Ohio
  • Pennsylvania

No todas las ciudades y condados de los estados cobran impuestos locales sobre la renta. Si su programa de visitantes de intercambio J-1 se encuentra en uno de estos estados, pregunte a su institución patrocinadora si también se cobrarán impuestos locales sobre la renta.

¿Qué son los impuestos FICA?

Los impuestos de la FICA financian los programas de Seguridad Social y Medicare. Estos programas pagan los beneficios de los jubilados, los discapacitados y los hijos de los fallecidos. Como no residente con visa J-1, no se le debe cobrar ningún impuesto FICA. Sin embargo, su empleador puede posiblemente retenerlo de sus cheques de pago. Si esto ocurre, debe solicitar un reembolso de impuestos.

¿Qué son los impuestos sobre las ventas?

Otro tipo de impuesto que probablemente encontrará en los EE.UU. es el impuesto sobre las ventas. No es un ingreso, sino un impuesto sobre los servicios y bienes adquiridos. Por ejemplo, cuando vas a un restaurante y ves un precio en el menú, no es el precio que pagarás. En su lugar, la factura incluirá un impuesto sobre las ventas además del precio del menú.

Al igual que los impuestos estatales y locales, los impuestos sobre las ventas varían entre los estados. Cinco estados, incluyendo Alaska, Montana, Delaware, Oregon y New Hampshire, no cobran impuestos sobre las ventas.

Las personas interesadas en trabajar en los EE.UU. deben tener un número de seguro social (SSN) o un número de identificación fiscal (ITIN). El ITIN se utiliza para identificarlo con fines tributarios. Incluya su ITIN en sus declaraciones de impuestos y otros documentos relacionados con los impuestos.

Por lo general, se requiere un ITIN para lo siguiente:

  • Recibe ingresos de una beca de estudios o de una beca de investigación y no tiene derecho a un SSN
  • Quiere reclamar un beneficio del tratado fiscal
  • Necesitas presentar una declaración de impuestos y no eres elegible para un SSN
  • Quieres presentar una declaración de impuestos para un reembolso
  • Usted es un extranjero residente

Los portadores de la visa J-1 también pueden obtener un número de seguro social. Para obtener un SSN, su visa debe ser validada por su patrocinador. Después de este paso, puede hacer una cita con la Seguridad Social en su oficina local de la Seguridad Social donde se le pedirá que lleve los siguientes documentos:

  • Formulario SS-5
  • Formulario DS-2019
  • Carta de patrocinio
  • Registro de viaje I-94 impreso
  • Pasaporte con su visa J-1
  • Formulario DS-7002
  • Carta de oferta del empleador, si procede

Si recibe un número de impuestos o un SSN y ha obtenido ingresos de un empleador estadounidense, debe presentar una declaración de impuestos. Puede tardar hasta ocho semanas en recibir un ITIN.

¿Qué formularios de impuestos son requeridos para los titulares de la visa J-1?

La mayoría de los visitantes de intercambio J-1 tendrán que presentar un formulario 1040-NR o 1040NR-EZ. Si usted no tiene ingresos mientras vive en los Estados Unidos, tendrá que presentar el formulario 8843 a más tardar en la fecha límite de presentación de impuestos.

Los formularios 1040NR-EZ y 1040NR son similares, siendo el 1040NR-EZ una versión más corta del otro formulario. Puede rellenar un cuestionario del IRS para determinar cuál de estos dos formularios debe presentar.

  • El formulario W-2: Los empleadores de EE.UU. suelen exigir a sus empleados que les entreguen los formularios W-2 cada año. Este formulario le dice al IRS cuánto dinero ha ganado y los impuestos que se han retenido de sus cheques de pago. Es posible que necesite este documento para llenar su declaración de impuestos. La organización que lo patrocina debe enviarle el formulario W-2 antes del 31 de enero de cada año. Si no recibe el formulario W-2 para esa fecha, puede hablar con el departamento de recursos humanos de la organización.
  • Formulario 8843: Como visitante de intercambio J-1, se le puede exigir que presente el formulario 8843 incluso sin ingresos de fuentes estadounidenses durante su estancia. Este formulario es una declaración para personas exentas.

¿Qué tratados fiscales tiene Estados Unidos?

Los Estados Unidos tienen tratados fiscales con varios países diferentes. Si su país tiene un tratado tributario, es posible que se le aplique un tipo impositivo más bajo o que esté exento del impuesto federal sobre sus ingresos procedentes de fuentes específicas, incluidos los dividendos, las regalías, los intereses, las pensiones y las ganancias de capital. Las reducciones de las tasas y las exenciones dependerán del país del que procedas y de los tipos de ingresos que obtengas. Actualmente, los Estados Unidos tienen tratados fiscales con los siguientes países:

  • Australia
  • Austria
  • Barbados
  • Bangladesh
  • Bulgaria
  • Bélgica
  • Canadá
  • Chipre
  • China
  • Comunidad de Estados Independientes
  • República Checa
  • Egipto
  • Dinamarca
  • Estonia
  • Francia
  • Finlandia
  • Alemania
  • Hungría
  • Grecia
  • India
  • Islandia
  • Indonesia
  • Israel
  • Irlanda
  • Jamaica
  • Italia
  • Japón
  • República de Corea
  • Kazajstán
  • Lituania
  • Letonia
  • Luxemburgo
  • México
  • Malta
  • Marruecos
  • Nueva Zelanda
  • Países Bajos
  • Noruega
  • Filipinas
  • Pakistán
  • Polonia
  • Rumania
  • Portugal
  • Rusia
  • Eslovenia
  • República Eslovaca
  • Sudáfrica
  • Sri Lanka
  • España
  • Suiza
  • Suecia
  • Trinidad y Tabago
  • Tailandia
  • Túnez
  • Ucrania
  • Turquía
  • Venezuela
  • Reino Unido

¿Qué es la cláusula de salvaguarda en los tratados fiscales?

La cláusula de salvaguardia contenida en la mayoría de los tratados fiscales preserva los derechos de los países a gravar a sus residentes. Si usted se convierte en un residente de los EE.UU., perderá la mayoría de los derechos que tiene en virtud del tratado fiscal que los EE.UU. tiene con su país de origen. Sin embargo, muchos tratados preservan la capacidad de reclamar beneficios después de convertirse en residente de los Estados Unidos. El propósito de la cláusula de ahorro es evitar que los ciudadanos y residentes de los EE.UU. utilicen las disposiciones de los tratados fiscales para evitar los impuestos sobre sus ingresos de origen estadounidense.

Si su país no tiene un tratado tributario con los Estados Unidos, o no cubre el tipo de ingresos que usted gana en los Estados Unidos, es posible que tenga que pagar impuestos sobre la renta con las mismas tasas que se muestran en su declaración de impuestos de los Estados Unidos. Es posible que algunos estados no cumplan con los tratados tributarios cuando evalúan los impuestos estatales sobre los ingresos.

¿Qué son las deducciones para los titulares de la visa J-1?

En general, los titulares de un visado J-1 no pueden reclamar la deducción estándar, pero pueden reclamar algunos tipos de deducciones detalladas, entre ellas:

  • Impuestos locales y estatales sobre la renta
  • Las contribuciones caritativas que usted hace a las organizaciones sin fines de lucro de EE.UU.
  • Pérdidas por accidentes y robos
  • Deducciones varias
  • Los gastos necesarios y ordinarios que implican un comercio o una empresa de EE.UU.

¿Le conviene reclamar el crédito fiscal de la oportunidad americana?

Como visitante de intercambio J-1, normalmente no se le permite reclamar el American Opportunity Tax Credit (AOTC), un crédito fiscal para los residentes de los EE.UU. que están estudiando en el país. Si presentas una declaración de impuestos ilegal y eres auditado, tendrás que devolver este dinero al IRS y serás multado. También puede afectar a sus futuras solicitudes de visados estadounidenses.

¿Es obligación pagar impuestos de Seguridad Social y Medicare?

Algunos no residentes pagan impuestos de Seguridad Social y Medicare, pero como poseedor de una visa J-1, puede estar exento. Consulte con un profesional de impuestos para saber si está exento de pagar estos impuestos. Si está exento de pagar, presente el Formulario 8316 para solicitar un reembolso de los impuestos del Seguro Social que fueron retenidos de su salario y el Formulario 843 para reclamar un reembolso.

Los titulares de la visa J-2 también deben presentar declaraciones de impuestos. Si usted es un portador de la visa J-2 que no ha obtenido ingresos en los Estados Unidos, por lo general debe presentar el formulario 8843. Si has ganado dinero, tendrás que presentar el 1040NR-EZ o el 1040NR. Debes hablar con un profesional de impuestos que sepa sobre las visas J y los impuestos para obtener más información al respecto.

Pagar los impuestos que debes o recibir un reembolso. Si descubre que ha pagado menos de lo debido cuando rellene su declaración de impuestos, tendrá que pagar su saldo al IRS. Puede pagar sus impuestos en línea con una tarjeta de débito o de crédito en el sitio web del IRS.

Si pagó en exceso sus impuestos durante el año fiscal, el IRS le enviará un reembolso.

¿Cuáles son las declaraciones de impuestos sobre la renta del estado?

Además de su declaración federal, puede que tenga que presentar una declaración de impuestos estatal. Muchos servicios de preparación de impuestos en los EE.UU. ayudan a las personas con sus declaraciones estatales y federales. Si desea preparar y presentar su declaración de impuestos estatal por su cuenta, consulte el sitio web del Departamento de Hacienda de su estado.

Si no puede presentar su declaración antes de la fecha límite de presentación de impuestos, puede solicitar una prórroga. La prórroga le dará seis meses adicionales para presentar su declaración. La solicitud de prórroga debe presentarse antes de la fecha límite de presentación de la declaración de impuestos. Si debe dinero, se acumularán intereses sobre el saldo hasta que presente y pague.

Si no presenta su declaración de impuestos, el IRS creará una declaración para usted cuando reciba el formulario W-2 de su empleador. Entonces usted será responsable de pagar el impuesto que aparece en esta declaración. Si desea regresar a los Estados Unidos en el futuro, deberá pagar este impuesto no pagado, además de las multas e intereses.

 

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