¿Qué es la renta bruta ajustada?

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Los ingresos brutos ajustados son todos sus ingresos (por ejemplo, salarios, ganancias de capital e intereses de inversiones) menos los ajustes que el gobierno federal le permite hacer para reducir sus ingresos.
Calcular su renta bruta ajustada, o AGI, es el primer paso para determinar la cantidad de impuestos que pagará.

Una vez que conozca su AGI, podrá empezar a calcular su renta imponible, que es la cantidad de sus ingresos que podría estar sujeta a impuestos. La renta imponible determina su tramo impositivo y su tipo impositivo. Su AGI también puede ayudar a determinar su derecho a ciertas deducciones y créditos fiscales.

¿Qué es la renta bruta?

Para definir los ingresos brutos ajustados, primero hay que entender los ingresos brutos. Los ingresos brutos son todos los que recibe en un año, y pueden incluir los sueldos que le paga un empleador (que suelen aparecer en su formulario W-2), el dinero que ganó trabajando para sí mismo, los intereses de las cuentas financieras y otras fuentes de ingresos o ganancias personales.

Pero sus ingresos totales no son necesariamente todos los ingresos por los que tendrá que pagar impuestos. Ahí es donde entra en juego el ingreso bruto ajustado.

¿Cómo se calcula el ingreso bruto ajustado?

Para calcular su ingreso bruto ajustado, comenzará con su ingreso bruto y le restará ciertos ajustes. Cuando rellene el formulario 1040 del IRS para la declaración de la renta federal, calculará su AGI en las líneas 1 a 8.

Los ajustes que reste de su ingreso bruto se conocen como ajustes «por encima de la línea» (que puede tomar incluso si no detalla sus deducciones).

Estos son algunos de los ajustes a los ingresos que le ayudarán a obtener su AGI (hay otros que no figuran en esta lista).

  • Intereses de préstamos estudiantiles: Algunos prestatarios de préstamos estudiantiles pueden deducir hasta 2.500 dólares de los intereses que pagaron durante el año por un préstamo estudiantil cualificado. Su deducción puede estar limitada en función de su estado civil y sus ingresos brutos ajustados modificados.
  • Aportaciones a cuentas de ahorro para la salud: Los contribuyentes que tengan un plan de salud con deducible alto para una sola persona pueden aportar hasta 3.550 dólares a una cuenta de ahorros para la salud. Si tiene un plan de salud familiar, puede contribuir hasta $7,100. Para 2021, esos límites de contribución son de 3.600 y 7.200 dólares, respectivamente.
  • Aportaciones de acuerdos individuales de jubilación: Si contribuyó a una IRA tradicional durante el año, es posible que pueda tomar un ajuste para algunas o todas sus contribuciones. La cantidad que puede restar dependerá de su ingreso bruto ajustado modificado, o MAGI.
  • Gastos de los educadores: Los educadores que reúnan los requisitos necesarios pueden deducir hasta 250 dólares de gastos cualificados y no reembolsados. Estos gastos incluyen libros, suministros, equipos, materiales y cursos de desarrollo profesional.
  • Gastos de mudanza: Puede contabilizar ciertos gastos de mudanza si es miembro del servicio activo y se traslada por orden militar a un cambio de estación permanente. Algunos de estos gastos incluyen el viaje y el alojamiento, junto con el transporte de sus pertenencias personales.
  • Pensión alimenticia: Usted puede tomar un ajuste para los pagos de pensión alimenticia que ha hecho a un ex cónyuge, pero sólo si la pensión alimenticia se produjo en o antes del 31 de diciembre de 2018. Puede perder el ajuste por la pensión alimenticia pagada antes de esa fecha también si el acuerdo se modifica posteriormente y se actualiza específicamente para señalar que se aplica la nueva regla.
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¿Cuáles son los otros niveles de ingresos?

Ya hemos hablado en profundidad de tres tipos de ingresos: los ingresos brutos, los ingresos brutos ajustados y la base imponible. Pero hay más con los que se puede encontrar a la hora de hacer la declaración de la renta.

  • Ingresos netos: Si es propietario de un negocio, su renta imponible puede determinarse en función de sus ingresos netos después de los gastos, en lugar de sus ingresos brutos.
  • Ingresos brutos ajustados modificados: También llamado MAGI, es su AGI más algunas deducciones añadidas. Su MAGI es otro número que el código de impuestos utiliza para determinar si usted califica para ciertas exenciones de impuestos.
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¿Cómo afecta el AGI a los créditos y deducciones?

Una vez que conozca su AGI, puede utilizarlo para saber si puede aprovechar ciertos créditos y deducciones fiscales para reducir su renta imponible.

Pero tenga en cuenta que algunas deducciones y créditos, incluido el crédito fiscal por hijos, pueden basarse en su AGI.

Para calcular su MAGI, tome su AGI y añada los siguientes ajustes:

  • Deducción del IRA
  • Deducción por intereses de préstamos estudiantiles
  • Deducción por actividades de producción nacional
  • Exclusión de los ingresos procedentes del extranjero
  • Exclusión o deducción por vivienda en el extranjero
  • Exclusión de los intereses de los bonos de ahorro cualificados
  • Exclusión de las prestaciones de adopción proporcionadas por el empleador

Una vez que decida si va a tomar la deducción estándar o detallar sus deducciones, restará la cantidad total de la deducción de su AGI para obtener su renta imponible.

Si su estado tiene un impuesto sobre la renta y tiene que presentar una declaración estatal, normalmente también utilizará su AGI como punto de partida para su declaración estatal. A continuación, aplicará las deducciones, ajustes y créditos estatales para obtener su renta imponible estatal.

Conclusión

Su ingreso bruto ajustado es una cifra clave que debe conocer cuando presente su declaración de impuestos federales, y a menudo es el punto de partida para determinar los impuestos estatales sobre la renta. No sólo es importante saber cómo calcularlo, sino que también es una buena idea saber qué exenciones fiscales pueden estar limitadas en función de su AGI.

Y hay otra razón por la que conocer su ingreso bruto ajustado es tan importante: si hace sus propios impuestos y presentas la declaración electrónicamente, necesitarás saber su AGI del año anterior para validar su declaración.

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