¿Qué es un fondo recomendado por donantes y cómo funciona?

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¿Qué es un fondo de donantes?

Un Fondo Recomendado por Donantes, o DAF, es una cuenta que le permite depositar recursos para una donación caritativa a lo largo del tiempo. El donante recibe una deducción fiscal por su contribución al fondo de asesoría de la fundación. Una organización patrocinadora administra la cuenta; el donante recomienda cómo se deben invertir los activos y dónde se deben donar. Técnicamente, una vez que los activos se depositan en un fondo recomendado por los donantes, la organización patrocinadora ejerce control legal sobre ellos. Pero siempre que elija una organización benéfica reconocida por el IRS como una organización benéfica de los Estados Unidos, la organización patrocinadora generalmente utilizará sus organizaciones benéficas favoritas.

¿Cuáles son los beneficios de un fondo recomendado por donantes?

Además de brindar apoyo financiero a organizaciones benéficas, los fondos recomendados por los donantes pueden ofrecer a los donantes deducciones fiscales instantáneas y, potencialmente, una reducción en los impuestos sobre las ganancias de capital y los impuestos a la herencia. Algunos de los beneficios potenciales de un fondo recomendado por donantes incluyen:

Deducciones fiscales

Puede solicitar una deducción de impuestos en el año en que aporta activos al fondo de asesoría de la fundación, en lugar del año en que la contribución se destina a la asociación. Por ejemplo, si normalmente dona $ 3,000 al mes a una organización benéfica ($ 36,000 al año), básicamente puede pagar por adelantado, digamos, cinco años de donaciones poniendo $ 180,000 en una de las recomendaciones de los donantes. Fondos de depósito.

El fondo recomendado por los donantes usaría el dinero como de costumbre para donar $ 3,000 al mes a la caridad, pero este año obtendría una deducción de impuestos de $ 180,000 en lugar de una deducción de $ 36,000 cada año durante los próximos cinco años: dólares. Una gran deducción en un año podría valer más que una deducción anual más pequeña de $ 36,000.

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Reducción de impuestos sobre plusvalías

No paga impuestos sobre las ganancias de capital sobre los activos que invierte en un fondo recomendado por un donante que se pagó inicialmente sobre el activo.

Impuesto de sucesiones reducido

Pocas personas están obligadas a pagar impuestos a la herencia (en 2021, estos impuestos solo se aplicarán a aquellos con activos superiores a $ 11,7 millones). Si es uno de los pocos, agregar dinero a un fondo recomendado por donantes puede reducir el tamaño de su patrimonio imponible. ¿Gusta? Los activos que invierte en un fondo recomendado por un donante no están sujetos al impuesto a la herencia, por lo que no contarán para el valor total de sus activos.

Un legado de donación

Con la planificación patrimonial, puede agregar una herencia a su testamento para que los activos restantes del fondo recomendado por el donante se entreguen a una organización benéfica de su elección después de su muerte. También existe la opción de entregar el patrimonio a los herederos para que se pongan el traje de filantropía y realicen aportaciones a las organizaciones benéficas que deseen apoyar.

anonimato

Algunas personas atraen fondos recomendados por donantes debido al anonimato que ofrecen estos fondos. Puede optar por no divulgar su identidad y donaciones de forma anónima si no desea que se le soliciten donaciones futuras o si no desea que el público conozca sus donaciones.

¿Cómo invertir en un fondo recomendado por donantes?

 

Paso 1. Compare las organizaciones de financiación recomendadas por los donantes

Hay muchos tipos de organizaciones de patrocinio. Por ejemplo, los fondos comerciales recomendados por los donantes son administrados por sucursales sin fines de lucro de empresas nacionales de servicios financieros. Destacamos tres en la siguiente tabla. Resulta que los fondos de donantes incorporados generan dinero con las comisiones.

Paso 2. Done dinero u otros activos al fondo recomendado por el donante

Puede colocar dinero, acciones u otras inversiones como criptomonedas o incluso su propiedad en una empresa privada. Nota: Las contribuciones son irrevocables, lo que significa que una vez que haya aportado activos, no podrá retirarlos.

Paso 3. Enumere sus impuestos para obtener una desgravación fiscal

Esto significa que debe completar la lista A cuando reciba sus impuestos y asegurarse de que sus deducciones individuales excedan el impuesto estándar para aprovechar al máximo su dinero. (Obtenga más información sobre cómo decidir si vale la pena su desgravación fiscal este año). Recibirá la desgravación fiscal el año en que contribuya a su fondo de donante.

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Si está interesado en las restricciones de deducción, puede deducir hasta el 60% de su ingreso bruto ajustado por contribuciones en efectivo. Si realiza valores o aumenta el valor del fondo recomendado por el donante, puede deducir hasta el 30% de su ingreso bruto ajustado. Si no recibe la deducción completa en un año, generalmente tiene cinco años para reclamar las deducciones no utilizadas.

Paso 4. Ayude a que su donación crezca

Aunque la organización patrocinadora verifica los fondos de los donantes recomendados por el fondo y las opciones de inversión que elija, puede aconsejarle qué inversiones utilizar.

Los activos de un fondo recomendado por donantes se invierten y pueden actualizarse libres de impuestos hasta que esté listo para donarlos a una organización benéfica de su elección. Puede ser de dos a diez años; depende totalmente de usted. A diferencia de los fondos privados, no existe una fecha de distribución obligatoria, lo que significa que los fondos pueden permanecer en el fondo recomendado por el donante durante años (o indefinidamente) antes de ser recibidos por organizaciones benéficas. Sin embargo, algunos proveedores tienen pautas que requieren que gastes dinero regularmente en obras de caridad.

¿Cuáles son los beneficios de esperar a que los fondos fluyan a organizaciones benéficas? Algunas personas prefieren esperar hasta la fecha de vencimiento de la inversión para poder pagar una cantidad mayor. Otros quieren la deducción de impuestos de inmediato, pero necesitan tiempo para seleccionar las organizaciones benéficas a las que donar.

Paso 5. Seleccione las organizaciones benéficas que desea apoyar.

Este es el objetivo de todo el proceso. Puede apoyar virtualmente a cualquier organización benéfica pública calificada por el IRS. Por lo general, la entidad que patrocina el fondo recomendado por los donantes es responsable de supervisar las organizaciones benéficas para garantizar que el dinero se destine a organizaciones legítimas.

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