¿Qué es un ITIN? Una guía completa del código fiscal individual

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Si quieres trabajar en Estados Unidos, tienes que pagar impuestos. Si no es elegible para un número de seguro social (SSN), deberá proporcionar un número de identificación fiscal individual (ITIN).

Un ITIN es emitido por el Servicio de Impuestos Internos (IRS), el departamento que recauda y procesa los impuestos en los Estados Unidos. Su ITIN actúa como un código de impuestos; es un número de nueve dígitos que siempre comienza con un 9, siendo el cuarto dígito de la serie un 7 o un 8. Un ITIN garantiza el cumplimiento de las leyes fiscales de EE. UU. También proporciona al IRS una forma de procesar y liquidar impuestos de manera eficiente, incluidos los documentos de declaración de impuestos y los pagos realizados.

En esta guía, analizaremos los ITIN con más detalle, incluido quién necesita un ITIN, los requisitos de elegibilidad, las restricciones sobre cómo obtener cierta y otra información relevante relacionada con su número de seguro social.

¿Quién necesita un ITIN?

Debe obtener un ITIN si (1) no tiene un SSN y (2) no es elegible para una declaración de impuestos federales, pero debe presentar uno. Para ser elegible para un ITIN, debe ser uno de los siguientes:

  1. Extranjero residente en los Estados Unidos que presenta una declaración de impuestos de EE. UU.

  2. Extranjero no residente que presenta una declaración de impuestos de EE. UU.

  3. Extranjero no residente que reclama el beneficio de un tratado de doble imposición

  4. Extranjero residente o no residente que un ciudadano estadounidense no puede reclamar como empleado o residente

  5. Extranjeros en una declaración de impuestos de EE. UU.

  6. Cónyuge extranjero, residente o no residente, que puede ser dependiente de un ciudadano estadounidense en una declaración de impuestos, pero que no presenta una declaración de impuestos federal

  7. Extranjero residente o no residente que es cónyuge de un ciudadano estadounidense y tiene la intención de presentar una declaración de impuestos federal conjunta con su cónyuge

  8. Profesor, estudiante o investigador no residente que presente una declaración de impuestos federales o una solicitud de exención

  9. Ciudadano extranjero, residente o no residente, elegible como dependiente o cónyuge de un extranjero no residente que posea una visa de EE. UU.

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¿Cuáles son los límites del ITIN?

Sí, los ITIN tienen restricciones. Un ITIN solo se puede usar para declarar impuestos federales; no se pueden utilizar para otros fines. Los límites de un ITIN son los siguientes:

  • Sin derecho a prestaciones sociales

  • Sin derecho al crédito fiscal

  • No refleja el permiso de trabajo de EE. UU.

  • Debe tener una declaración de impuestos federal; Además, a menos que cumpla con una de las exenciones, deberá presentar una excepción válida para su declaración de impuestos.

Los ITIN se utilizan únicamente con fines de identificación fiscal; por lo tanto, no sirven como identificación válida para otros fines. Sin embargo, a pesar de estas restricciones, los titulares de ITIN tienen derecho al Crédito Tributario por Hijos y el Crédito Tributario por Hijos adicional según sus circunstancias particulares.

Cómo solicitar un ITIN

Para solicitar un ITIN, debe enviar el Formulario W-7 (Solicitud de número de identificación de contribuyente individual del IRS). Para obtener el formulario W-7, puede descargarlo e imprimirlo en línea. Además de completar el formulario, también deberá proporcionar los documentos de respaldo necesarios, como:

  • Documentos que prueben su identidad

  • Declaración de impuestos federales

  • Otros documentos válidos que expliquen por qué necesita un ITIN (por ejemplo, si es elegible para una exención, puede adjuntar documentos a su solicitud para demostrar que es elegible para una exención)

Es importante tener en cuenta que no es necesario que envíe su declaración de impuestos a la dirección que figura en el Formulario 1040 (Declaración de impuestos individuales de EE. UU.) Porque la declaración de impuestos federal se presentará con la solicitud de ITIN; Además, no debe enviarlo a la dirección que se muestra en el Formulario 1040A o el Formulario 1040EZ.

En su lugar, debe enviar su declaración de impuestos completa a la dirección que se indica en las instrucciones del formulario W-7. Una vez que el IRS le haya emitido un ITIN, debe presentar su declaración de impuestos siguiendo las instrucciones del Formulario 1040, 1040A o 1040EZ.

Cómo completar el formulario W-7 (solicitud de IRS-ITIN)

Una vez que haya recibido una copia del formulario W-7, complete todos los campos obligatorios. Puede escribir a mano la información requerida con tinta negra o ingresar la información. Si opta por ingresar sus datos en el formulario, deberá firmar el documento usted mismo con tinta negra; Por lo general, no se aceptan firmas mecanografiadas o estampadas.

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La información requerida en el Formulario W-7 es bastante simple. Incluye los siguientes elementos:

  • El motivo de envío del formulario. Debe marcar la casilla que indica el motivo de la presentación de la solicitud. Si selecciona Empleado de ciudadanos estadounidenses / extranjeros residentes, deberá ingresar su relación con esa persona y el SSN / ITIN de la persona. Si selecciona «Cónyuge de ciudadano estadounidense / residente extranjero», también deberá proporcionar el SSN / ITIN de la persona.

  • Tu nombre, incluyendo el primero, el medio (si aplica) y el último. Si su nombre ha cambiado, debe ingresar el nombre que recibió al nacer; Por ejemplo, si se casó y tomó el apellido de su cónyuge, ingrese su apellido de soltera.

  • Su dirección postal de EE. UU., incluido el número de calle, apartamento o carretera, ciudad o pueblo, estado o provincia, país y código postal o código postal.

  • Tu dirección en el extranjero, incluido el número de la calle, apartamento o carretera, ciudad o pueblo, estado o provincia, país y código postal.

  • Información de nacimiento, incluida su fecha de nacimiento (formato mes / día / año), país de nacimiento y ciudad o estado (si corresponde) y su sexo.

  • Otra información relevantecomo nacionalidad, número de impuestos extranjeros (si corresponde) y tipo de visa estadounidense que lleva, incluido el número y la fecha de vencimiento (si tiene una visa estadounidense).

También será necesario elegir los documentos de identidad a presentar y la información requerida en estos documentos. Deberá indicar si alguna vez recibió un ITIN o un Número del Servicio de Impuestos Internos (IRSN) y, de ser así, debe proporcionar el número y el nombre con el que se emitió el ITIN o el IRSN.

Si corresponde, incluya el nombre de su colegio, universidad o empleador, la ubicación y el estado de la institución y la duración de su estadía en los Estados Unidos.

Después de proporcionar toda la información necesaria, firme y feche la solicitud y proporcione un número de teléfono para ser contactado.

¿Qué documentos se pueden utilizar con un ITIN?

Para probar su identidad y estado como extranjero, adjunte pruebas relevantes a su solicitud de ITIN. A continuación, destacamos los documentos aceptables, los documentos de respaldo aceptables y para qué se utiliza cada documento:

Establecimiento de identidad y estado:

  • pasaporte

  • Tarjeta de identificación con foto del Servicio de Ciudadanía e Inmigración de los Estados Unidos (USCIS)

  • Visa emitida por el Departamento de Estado de los Estados Unidos

  • Cédula de identidad militar extranjera

  • Tarjeta de identificación actual (con nombre, dirección, fecha de nacimiento, fecha de vencimiento y foto)

  • Tarjeta de registro para votantes extranjeros

  • Acta de nacimiento civil

  • Historial médico (válido solo para familiares mayores de 14 y menores de 18 si son estudiantes)

  • Expedientes escolares (válido solo para dependientes menores de 14 años y menores de 18 si son estudiantes)

identidad de fabricación

  • Licencia de conducir estadounidense

  • licencia de conducir extranjera

  • Tarjeta de identidad militar de EE. UU.

  • Tarjeta de identidad estatal de EE. UU.

¿Cuándo debo solicitar un ITIN?

Si es la primera vez que completa su declaración de impuestos federales, complete una solicitud de ITIN ya que su declaración de impuestos se enviará con su solicitud.

Sin embargo, tenga en cuenta que si no necesita presentar una declaración de impuestos porque cumple con una de las exenciones, puede enviar el Formulario W-7 y la documentación relacionada lo antes posible una vez que determine que ha cumplido con una exención.

Solicitudes de ITIN se pueden presentar en cualquier momento, pero si presenta el W-7 con una declaración de impuestos federales presentada después del 15 de abril (el día en que vencen los impuestos federales), es posible que deba pagar intereses, multas o ambos; Por lo tanto, se recomienda que presente el formulario W-7 y su declaración de impuestos federales antes del 15 de abril.

¿Cuándo recibirás tu ITIN?

Si bien no hay límite de tiempo para obtener su ITIN, generalmente debe obtenerlo dentro de los dos meses posteriores a la presentación de su solicitud, declaración de impuestos y documentos de respaldo.

Después de que el IRS reciba su solicitud, declaraciones de impuestos y documentos de respaldo, revisará su información para determinar su elegibilidad. Si se determina que es elegible para un ITIN, el IRS le enviará una carta con su ITIN.

Su ITIN no se emitirá en una tarjeta, sino que se le enviará como una carta de autorización formal; Esto le permitirá a usted y a otras partes requeridas distinguir un ITIN de una tarjeta de Seguro Social.

Si han pasado dos meses desde que envió su solicitud y no ha recibido su ITIN u otra información del IRS, puede llamar al IRS para averiguar el estado de su solicitud al 800-829-1040. Después de verificar su solicitud, los documentos de respaldo que envió se enviarán a la dirección postal que proporcionó durante su solicitud.

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¿Hay otras formas de solicitar un ITIN?

Por lo general, el IRS tarda aproximadamente dos meses en procesar la solicitud, emitir un ITIN y devolver los documentos de respaldo. Si por alguna razón necesita devolver sus documentos antes o si simplemente no quiere enviarlos, existen otras formas de solicitarlo:

  1. Puede solicitar un ITIN en persona en un Centro de Asistencia al Contribuyente (TAC).

  2. Puede solicitar un ITIN en un punto de aceptación de certificación (CAA).

Un TAC brinda soporte con aplicaciones ITIN. Esta ayuda se brinda personalmente; Puedes acudir al centro o concertar una cita.

Una CAA es una organización, empresa o persona autorizada por el IRS para ayudar a quienes deseen obtener un ITIN.

Los oficiales evalúan los documentos y verifican la exactitud de los documentos y la solicitud. También envían su solicitud y certificado ITIN al IRS para su procesamiento. Los recibos son verificados por agentes que luego pueden fotocopiarlos y enviarlos al IRS para que pueda conservar sus documentos originales.

¿Es necesario recreditosr un ITIN?

Depende de la situación. En las siguientes situaciones, sí, se debe recreditosr un ITIN:

  • Los dígitos del medio son uno de los siguientes: 70 a 82

  • Si no ha utilizado su ITIN para presentar una declaración de impuestos federales de los EE. UU., Independientemente de los dígitos del medio de su número ITIN

Para recreditosr su ITIN, deberá completar y enviar otro Formulario W-7 junto con copias originales o certificadas de los recibos y todos los demás documentos requeridos como se describe anteriormente.

Si su ITIN está a punto de caducar o ya ha caducado y se cumple una de las siguientes condiciones, no es necesario recreditosrlo:

  • Tienes un SSN. Recibir

  • Tienes derecho a un SSN

  • Su ITIN se utiliza para devoluciones de información enviada por terceros al IRS; por ejemplo con el formulario 1099

  • No usará su ITIN para presentar una declaración de impuestos

  • No deben reclamarse más que dependientes de una declaración de impuestos.

Tómalo

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