¿Qué necesitas saber sobre los impuestos OPT?

Estudiar en los Estados Unidos con una visa de estudiante F-1 permite a las personas de todo el mundo vivir en los Estados Unidos mientras persiguen sus objetivos de educación superior. Uno de los beneficios que ofrece la visa F-1 es la posibilidad de obtener experiencia laboral en los principales campos de estudio de los titulares de la visa F-1 a través del programa de entrenamiento práctico opcional y la extensión de STEM OPT para ciertas personas que completan títulos en campos STEM. Cuando trabaje en los Estados Unidos como participante de la F-1 OPT, se le pedirá que presente una declaración de impuestos. Cumplir con sus obligaciones fiscales es necesario para mantener su estatus de visa. Debes entender tus obligaciones tributarias mientras seas un estudiante F-1 estudiando y trabajando en los Estados Unidos para asegurarte de que cumples con los requisitos.

¿Qué es el programa OPT?

El programa opcional de entrenamiento práctico permite a los estudiantes F-1 elegibles trabajar en trabajos que se relacionan directamente con su especialidad, ya sea antes de graduarse o después de hacerlo. Los períodos durante los cuales los estudiantes F-1 elegibles trabajan fuera del campus a través de la capacitación práctica opcional se denominan OPT previo a la finalización, mientras que el tiempo que los estudiantes F-1 trabajan después de graduarse se denomina OPT posterior a la finalización.

La cantidad total de tiempo que se permite a los estudiantes recibir entrenamiento a través del OPT es de 12 meses. Se trata de una cantidad agregada e incluye todos los períodos de OPT que se completan tanto antes como después de la graduación. Esto significa que si trabajas durante tres meses en el OPT previo a la finalización, sólo se te permitirá trabajar durante nueve meses adicionales en el OPT posterior a la finalización.

Los estudiantes F-1 que deseen participar en el OPT previo a la finalización no podrán hacerlo hasta que hayan completado un año completo de estudios en sus programas de titulación. Pueden solicitarlo hasta 90 días antes de terminar su primer año completo de estudios, que se define como los términos académicos de otoño y primavera. Para presentar la solicitud, debe reunirse con el funcionario designado de la escuela en su colegio o universidad para obtener su recomendación. Una vez que el funcionario acepte recomendarte para el OPT, actualizará tu información en el sistema SEVIS y aprobará tu formulario I-20. A continuación, deberá solicitar un documento de autorización de empleo presentando el formulario I-765, pagando la tasa de presentación y presentando su formulario I-20 endosado y sus otros documentos de apoyo. No puede comenzar a trabajar en la OPT previa o posterior a la finalización hasta que su solicitud haya sido aprobada y haya recibido su documento de autorización de empleo.

El proceso de solicitud para la OPT posterior a la finalización es similar. Puedes solicitar la OPT posterior a la finalización durante un período de 90 días antes de que te gradúes hasta un máximo de 60 días después de que lo hagas. El DSO debe recomendarte para la OPT posterior a la finalización, endosar tu formulario I-20 e introducir la información en el sistema SEVIS. A continuación, deberá solicitar su documento de autorización de empleo presentando el Formulario I-765, su Formulario I-20 endosado, la tasa de presentación y sus otros documentos de apoyo al USCIS. No puede comenzar a trabajar hasta que reciba su documento de autorización de empleo. Si no trabajó en el OPT previo a la finalización, se le permitirá trabajar hasta 12 meses después de graduarse en un empleo en el OPT posterior a la finalización.

Algunos titulares de visas F-1 pueden calificar para la extensión de la OPT STEM. Este programa le permite extender su OPT posterior a la finalización hasta 24 meses. Sin embargo, sólo puedes solicitar la extensión de la OPT STEM si tu título aparece en la lista designada de títulos de ciencia, tecnología, ingeniería y matemáticas que publica el Servicio de Inmigración y Control de Aduanas.

Ya sea que trabaje en la etapa previa, posterior o en la extensión de la STEM OPT, se le exigirá que pague impuestos sobre los ingresos que obtenga a través de su empleador en los Estados Unidos. Aunque no ganes un ingreso, tendrás que presentar información al Servicio de Impuestos Internos cada año.

¿Cuáles son los tipos de impuestos que pagan los estudiantes de F-1?

Muchos estudiantes de F-1 se sorprenden por los impuestos sobre las ventas que se cobran en los EE.UU. Estos impuestos varían de un lugar a otro y de un estado a otro. A diferencia de Europa y muchos otros países, los impuestos sobre las ventas no están incluidos en los precios anunciados de los artículos que quieres comprar. En su lugar, estos impuestos se añadirán en el registro cuando hagas una compra. Por ejemplo, si vas a un restaurante y compras un sándwich que aparece en la lista a 4,50 dólares, tendrás que pagar esa cantidad más una suma adicional para pagar el importe del impuesto sobre las ventas. Otros países también cobran impuestos sobre las ventas, pero muchos incluyen los impuestos sobre las ventas como un impuesto sobre el valor añadido que se incluye en el precio anunciado de un artículo.

Si trabajas a través del programa OPT, hay varios otros impuestos que podrías tener que pagar, incluyendo impuestos locales, estatales y federales. Algunos impuestos se deducirán de tus ingresos. Puedes ver estas deducciones en los recibos de sueldo de tu trabajo. Aunque se retengan las cantidades, se le pedirá que presente una declaración de impuestos federales. Si vives en un estado que tiene un impuesto estatal sobre la renta, también tendrás que presentar una declaración sobre los mismos. Los tipos de impuestos que tendrás que pagar dependerán de tu estatus tributario y de dónde vivas en los Estados Unidos.

¿Cuál es tu situación fiscal?

Su residencia para fines tributarios en los Estados Unidos es importante porque determinará los formularios de impuestos que deberá completar y cómo se le cobrarán los impuestos. Los estudiantes F-1 son generalmente considerados como extranjeros no residentes por el IRS durante los primeros cinco años que viven en los EE.UU. Sin embargo, hay algunas excepciones a esta regla general.

Si bien los estudiantes F-1 se consideran exentos de ser considerados como extranjeros residentes para fines impositivos durante los primeros cinco años calendario que permanecen en los EE.UU., puede intentar cumplir con una excepción a esta regla. Para ello, tendrá que demostrar a satisfacción del IRS que ha mantenido una conexión más estrecha con su país de origen que con los Estados Unidos y que no ha tomado ninguna medida afirmativa para tratar de ajustar su estatus para convertirse en un residente permanente legal. De lo contrario, si ha permanecido en los EE.UU. como estudiante F-1 durante más de cinco años, se le considerará como un extranjero residente a efectos fiscales. Dado que su estatus de residencia fiscal puede ser reclasificado, debe saber cuál es para poder presentar los formularios adecuados ante el IRS.

Debe entender que la palabra «residente» en extranjero residente sólo denota un estado de declaración de impuestos. No significa que se le considere un residente permanente legal o un residente para la matrícula de residente en su institución educativa.

¿Cómo deben pagar los impuestos FICA los extranjeros no residentes?

Según la Ley de Contribuciones al Seguro Federal o FICA, se retienen impuestos de los cheques de pago de los residentes fiscales de EE.UU. para pagar a los fondos de la Seguridad Social y de Medicare. Estos fondos están diseñados para proporcionar beneficios de vejez a los trabajadores jubilados de los Estados Unidos y beneficios de discapacidad a los trabajadores que han ganado suficientes créditos de trabajo y que quedan discapacitados. Mientras que todos los residentes fiscales de los Estados Unidos, incluidos los extranjeros residentes, están obligados a pagar impuestos FICA por el dinero que ganan de sus trabajos, los estudiantes F-1 que son extranjeros no residentes a efectos fiscales no están obligados a pagarlos. Si usted está trabajando a través del programa OPT y ha estado en los EE.UU. por menos de cinco años, revise sus talones de pago para ver si los impuestos FICA han sido retenidos. Si lo han hecho, puede solicitar un reembolso de los impuestos FICA que han sido retenidos en su declaración de impuestos.

¿Cómo deben pagar los impuestos FICA los extranjeros residentes?

A diferencia de los extranjeros no residentes, el IRS ha determinado que los extranjeros residentes son responsables de pagar los impuestos de la FICA. Esto significa que si ha determinado que su estado de declaración de impuestos es como extranjero residente, su empleador debe retener los impuestos FICA de su cheque de pago. Tampoco tendrá derecho a recibir un reembolso de las cantidades que haya pagado. La tasa total de retención del Seguro Social es del 12,4%. Sin embargo, su empleador será responsable de pagar la mitad o el 6,2%. El 6,2% restante es lo que se retendrá de tu sueldo.

Además de los impuestos de la FICA, verá algunos otros tipos de impuestos que se retienen de su salario en su recibo de sueldo. Estos incluyen los impuestos federales sobre la renta. En la mayoría de los estados, también incluirá los impuestos estatales sobre la renta. Algunas localidades también cobran impuestos locales sobre la renta. Sólo hay siete estados que no cobran ningún impuesto estatal sobre la renta, incluyendo los siguientes:

  • Alaska
  • Nevada
  • Florida
  • Texas
  • Dakota del Sur
  • Washington
  • Wyoming

Otros dos estados, incluyendo New Hampshire y Tennessee, no cobran impuestos estatales sobre los ingresos de su trabajo, pero sí los dividendos de impuestos que gana sobre sus inversiones. Si su escuela y su empleador de la OPT están ubicados en uno de estos estados, no debe preocuparse por no ver que se ha retenido ningún impuesto estatal sobre la renta. Si tu escuela y tu empleador de la OPT están ubicados en cualquiera de los estados restantes, debes esperar ver las retenciones estatales y federales en tus talones de pago.

Finalmente, algunas ciudades y condados cobran impuestos locales sobre la renta. Si tu ciudad o condado cobra impuestos locales sobre la renta, verás los impuestos retenidos en tu talón de pago y en el formulario W-2 que recibes al final del año fiscal.

¿Qué formularios de impuestos se requieren?

Aunque se hayan retenido los impuestos de tu sueldo, todavía tienes que presentar los formularios de impuestos en los EE.UU. Si no se ha retenido suficiente dinero de tu sueldo para cumplir con tus obligaciones tributarias, es posible que tengas que pagar más. Si se retuvo demasiado dinero para cumplir con sus obligaciones tributarias, puede tener derecho a un reembolso del excedente. Todos los estudiantes F-1 que son extranjeros no residentes deben presentar el formulario 8843. Si has tenido ingresos, también tendrás que presentar el formulario 1040NR. Si es un extranjero residente, tendrá que presentar el formulario 1040.

¿Qué es el formulario 8843?

Si ha determinado que su estado de declaración de impuestos como estudiante F-1 es un extranjero no residente, debe presentar el formulario 8843. Este no es un formulario de impuestos sobre la renta. En su lugar, el IRS lo utiliza como información y se exige a todos los estudiantes F-1, incluso si no tienen ningún ingreso durante el año fiscal. En otras palabras, debe presentar el formulario 8843 aunque sólo esté estudiando y no participe en la OPT. Este formulario debe presentarse si estuvo presente en los EE.UU. durante el año fiscal, es un extranjero no residente y tenía un estatus F-1, F-2, J-1 o J-2. Este formulario también debe presentarse sin importar la edad de la persona e incluso si no está obligado a presentar una declaración de impuestos federales.

Como se mencionó anteriormente, el formulario 8843 no es una declaración de impuestos. En cambio, es una declaración que el gobierno requiere que ciertos extranjeros no residentes en los EE.UU. presenten cada año. Si ha obtenido un número de identificación de contribuyente individual o un número de seguro social, tendrá que incluirlo en el Formulario 8843.

Si ha obtenido un ingreso y se le exige que presente el Formulario 1040-NR, adjuntará el Formulario 8843 a su declaración de impuestos. Si no ganó un ingreso y no está obligado a presentar el Formulario 1040-NR, deberá presentar el Formulario 8843 al IRS en su propio sobre. Si tiene varios miembros de su familia a quienes se les exige que presenten el Formulario 8843, cada uno de ellos debe presentarse en un sobre separado.

Por ejemplo, si usted está estudiando en los Estados Unidos con una visa F-1 y ha sido acompañado por su cónyuge con una visa F-2, tanto usted como su cónyuge tendrán que presentar el Formulario 8843. Si ha obtenido un ingreso a través de la OPT, tendrá que presentar el formulario 1040NR y adjuntar el formulario 8843. Su cónyuge tendrá que presentar el Formulario 8843 y enviarlo por separado en un sobre diferente al de su declaración de impuestos. El Formulario 8843 debe ser completado y enviado por correo antes de la fecha límite de presentación de impuestos. En los Estados Unidos, la fecha límite para presentar la declaración de impuestos es normalmente el 15 de abril del año que sigue inmediatamente al año fiscal, pero varía en un par de días en algunos años. La presentación del formulario 8843 es una condición necesaria para su visa F-1.

¿Qué es el formulario W-2?

Los empleadores de EE.UU. están obligados a enviar formularios W-2 a cada empleado que trabajó durante el año fiscal. Este formulario contendrá información sobre sus ingresos brutos y cualquier impuesto que haya sido retenido. El empleador debe enviarle el formulario antes del 31 de enero siguiente al año fiscal. Si no recibe el formulario W-2, comuníquese con su empleador para obtener una copia. Los empleadores también envían copias de estos formularios al IRS para que la agencia sepa que debe esperar las declaraciones de impuestos de los trabajadores.

¿Qué es el formulario 1040NR?

El formulario 1040NR es la declaración de impuestos sobre la renta que debe presentar si ha obtenido ingresos en los Estados Unidos como extranjero no residente. Esto incluye los ingresos que ganaste mientras trabajabas en el programa OPT. Cuando llene este formulario, deberá incluir su nombre, dirección, los nombres de sus dependientes y otra información. Tendrás que indicar la cantidad total que ganaste en tu empleo con el formulario W-2 y cualquier fuente adicional de ingresos en los Estados Unidos.

Una vez que haya calculado su ingreso bruto ajustado, lo encontrará en las tablas de impuestos y verá los impuestos correspondientes allí enumerados.

¿Qué es el formulario 1040 para extranjeros residentes?

Si usted es un extranjero residente con un visado F-1, se le pedirá que presente el formulario 1040. Este formulario de impuestos es el mismo que los contribuyentes estadounidenses presentan cada año para sus impuestos federales sobre la renta. Como extranjero residente, no tendrá derecho a reclamar un reembolso por los impuestos FICA que fueron retenidos de sus cheques de pago.

¿Cómo presentar sus declaraciones de impuestos?

Puede elegir entre completar y presentar los formularios de impuestos requeridos u obtener la ayuda de preparadores de impuestos profesionales. Si elige presentarlos usted mismo, tendrá que completar todo y enviar los documentos por correo a las direcciones correctas del IRS y del departamento de impuestos del estado. La dirección postal correcta dependerá del lugar donde viva y de si se le exige que presente un pago con sus declaraciones.

Debido a la complejidad de las declaraciones de impuestos federales y estatales, muchos estudiantes de F-1 optan por contratar a preparadores de impuestos profesionales para que les ayuden con sus formularios. Esto puede ser una buena idea para ayudarle a evitar errores.

¿Son los estudiantes OPT elegibles para deducciones y créditos?

Como estudiante OPT que es un extranjero no residente, podrías ser elegible para ciertas deducciones y créditos y no elegible para otros. Las deducciones son cantidades que se restan de tu ingreso bruto para calcular tu ingreso bruto ajustado. Los créditos son montos que se acreditan contra su factura de impuestos. Los extranjeros no residentes que ganan un ingreso podrían ser elegibles para reclamar deducciones por contribuciones al IRA, contribuciones al SEP IRA, contribuciones al IRA SIMPLE, contribuciones al Archer y otras si cumplen con los requisitos. Sin embargo, los extranjeros no residentes generalmente no pueden reclamar la deducción estándar. Algunos estudiantes de la India podrían reclamar la deducción estándar en virtud de un tratado fiscal que los Estados Unidos y la India tienen, sin embargo.

Como extranjero no residente, podría reclamar los siguientes créditos si reúne los requisitos para ello:

  • Crédito fiscal por hijos
  • Crédito fiscal por cuidado de hijos y dependientes
  • Crédito fiscal extranjero
  • Crédito de contribución de ahorros para la jubilación
  • Crédito para otros dependientes
  • Crédito de adopción

A los extranjeros no residentes no se les permite reclamar el crédito fiscal por ingresos de trabajo.

Resumen
Si eres un estudiante F-1 que participa en un empleo OPT, debes presentar declaraciones de impuestos cada año. Aunque no tenga ingresos, deberá presentar el formulario 8843. Dado que el sistema tributario de los Estados Unidos es complejo, puede ser una buena idea que utilice los servicios de un preparador de impuestos profesional para ayudarle a presentar todo correctamente.

Viajar a los EE.UU. con un visado F-1 puede abrir las puertas a muchas oportunidades, incluyendo la posibilidad de recibir formación trabajando en los EE.UU. bajo el programa OPT. Una vez que se le haya aprobado la visa F-1, debe prepararse para su vida en los EE.UU. Su puntaje crediticio de su país de origen no se enviará a los EE.UU. automáticamente. Dado que los bancos, prestamistas y propietarios comprueban las puntuaciones de crédito de los solicitantes, esto puede presentar un problema para los estudiantes F-1.

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