Todo lo que los titulares de la visa J-1 necesitan saber sobre las tarifas

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Cada año desde la década de 1960, miles de personas han venido a los Estados Unidos a través del programa de visa de intercambio J-1 para vivir, estudiar y trabajar en los Estados Unidos.

El programa permite a los extranjeros viajar a los Estados Unidos y participar en varios programas ofrecidos por patrocinadores reconocidos. Los titulares de visas están sujetos a las leyes locales, incluidos los impuestos. A continuación, explicamos las obligaciones fiscales de los titulares de la visa J-1 que viven y trabajan en los Estados Unidos.

Como el Servicio de Impuestos Internos percibe a los titulares de la visa J-1

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) es la agencia gubernamental que hace cumplir la ley fiscal federal. Los estados tienen sus propios departamentos del tesoro que administran los impuestos estatales, mientras que algunos municipios, como la ciudad de Nueva York, también recaudan impuestos locales.

A efectos fiscales, los titulares de visas J-1 se consideran «extranjeros no residentes» durante su estadía y, por lo general, deben pagar impuestos federales, estatales y locales. Por lo general, también se les exige que presenten informes anuales (también llamados declaraciones de impuestos) sobre sus ingresos al IRS.

Para obtener más información sobre los impuestos de los no residentes y otros extranjeros que viven y trabajan en los Estados Unidos, el IRS proporciona una Guía de impuestos de EE. UU. 519 anual para extranjeros. Esta publicación completa aborda los problemas fiscales más comunes que enfrentan los visitantes.

Impuestos estadounidenses para visitantes de intercambio D-1

Si trabaja en los Estados Unidos a través de su patrocinador de visa J-1, sus impuestos generalmente se retienen de sus ingresos durante cada ciclo de pago. Los titulares de la visa J-1 generalmente solo son responsables de pagar impuestos sobre la renta de fuentes estadounidenses. La cantidad de impuestos que debe pagar depende de sus ingresos y del lugar donde trabaja, ya que los impuestos varían de un estado a otro.

Impuesto sobre la renta de los Estados Unidos

Los titulares de una visa J-1 generalmente pagan los siguientes impuestos:

  • Ingresos del trabajo en los Estados Unidos

  • Becas, premios, ayudas y ayudas

  • Otras fuentes de ingresos de EE. UU.

Dependiendo de dónde trabaje en los EE. UU., Hay hasta cuatro tipos de impuestos que puede tener que pagar sobre sus ingresos, tales como:

Algunos estados, como Florida, Nevada, Texas y Washington, no tienen impuesto sobre la renta.

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Tramos de impuestos federales

Actualmente hay siete tramos de impuestos federales. Aquí están las bandas de impuestos de 2019 y el impuesto típico adeudado dentro de cada banda de ingresos:

  • 10% para personas con ingresos entre $ 0 y $ 9,525 – 10% de la renta imponible

  • 12% para aquellos que ganan entre $ 9,526 y $ 38,700 a $ 952.50 y 12% en cualquier monto superior a $ 9,525

  • 22% para aquellos que ganan $ 38,701 a $ 82,500 – $ 4,453 y 22% por la cantidad superior a $ 38,700

  • 24% para personas que ganan $ 82,501 a $ 157,500 – $ 14,809.50 y 24% para cualquier cantidad superior a $ 82,500

  • 32% para individuos que ganan entre $ 157,501 y $ 200,000 – $ 32,089.50 y 32% del monto superior a $ 157,500

  • 35% para aquellos con ingresos de $ 200,001 a $ 500,000 – $ 45,789.50 y 35% para la cantidad superior a $ 200,000

  • 37% para aquellos con un ingreso de 500,001 o más – $ 150,689.50 y 37% por la cantidad mayor a $ 500,000

Si cae en una categoría impositiva en particular, no significa que pagará ese porcentaje sobre lo que gane. Estados Unidos tiene un sistema tributario progresivo. Si su base imponible es más alta, se le cobrarán tasas más altas. Si tiene ingresos imponibles más bajos, se le cobrarán tasas más bajas. Las tasas para los diferentes tramos se aplican solo a la parte específica de su ingreso imponible.

Impuestos estatales sobre la renta

Algunos estados tienen impuestos sobre la renta de tasa fija, mientras que otros tienen impuestos sobre la renta escalonados; otros no gravan ningún impuesto sobre la renta. El Distrito de Columbia y 43 estados tienen impuestos estatales sobre la renta. Estos impuestos son adicionales al impuesto sobre la renta federal.

El precio que paga depende del estado en el que trabaja con su visa J-1. Por esta razón, es importante que comprenda lo que exigen los diferentes estados para poder brindarle más información sobre dónde vivir con su visa J-1. Los siguientes cinco estados tienen las tasas impositivas estatales y locales combinadas más altas:

  • Nueva York

  • Connecticut

  • New Jersey

  • Illinois

  • California

Los siguientes estados tienen tarifas planas:

  • Colorado

  • Illinois

  • Indiana

  • Massachusetts

  • Michigan

  • Carolina del Norte

  • Pensilvania

  • Utah

Los estados que no aplican el impuesto sobre la renta de las personas físicas son:

  • Alaska

  • Florida

  • Nevada

  • Dakota del Sur

  • Texas

  • Washington

  • Wyoming

Impuestos locales

Una minoría de estados y Washington, DC permiten que las ciudades y los condados recauden impuestos sobre la renta locales además de cualquier impuesto sobre la renta estatal y federal que pueda aplicarse. Los estados que permiten que las ciudades y los condados recauden impuestos sobre la renta locales adicionales incluyen:

  • Alabama

  • California

  • Arkansas

  • Colorado

  • Indiana

  • Delaware

  • Kentucky

  • Iowa

  • Michigan

  • Maryland

  • Misuri

  • Nueva York

  • New Jersey

  • Oregón

  • Ohio

  • Pensilvania

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No todas las ciudades y condados del estado tienen impuestos sobre la renta locales. Si su programa de intercambio de visitantes D-1 se lleva a cabo en uno de estos estados, consulte con su institución patrocinadora para ver si existe un impuesto sobre la renta local.

Impuestos FICA

Los impuestos FICA financian los programas de seguro social y de salud. Estos programas brindan beneficios a los jubilados, las personas con discapacidad y los hijos de los fallecidos. Como titular de una visa J-1 no residente, no se espera que pague tarifas FICA. Sin embargo, su empleador puede retenerlo de su salario. En este caso es necesario solicitar la devolución de los impuestos. Para ver si es elegible para un reembolso y para obtener instrucciones sobre cómo solicitarlo, complete sus datos en el formulario a continuación.

Averigüe si es elegible para el reembolso de impuestos FICA

IVA

Otro tipo de impuesto que puede encontrar en los Estados Unidos es el impuesto a las ventas. No es un ingreso; más bien, es un impuesto sobre los servicios y bienes adquiridos. Por ejemplo, si vas a un restaurante y ves un precio en el menú, no es el precio que estás pagando. En cambio, la factura incluye el impuesto sobre las ventas además del precio del menú que se muestra.

Al igual que los impuestos estatales y locales, los impuestos sobre las ventas varían de un estado a otro. Cinco estados, incluidos Alaska, Montana, Delaware, Oregon y New Hampshire, no tienen impuestos sobre las ventas.

Las personas que deseen trabajar en los Estados Unidos deben tener un número de seguro social (SSN) o un número de identificación fiscal individual (ITIN). El ITIN se utiliza para identificarlo a efectos fiscales. Ingrese su ITIN en su declaración de impuestos y otros documentos fiscales. Para obtener un ITIN, complete el formulario W-7 del IRS.

Por lo general, se requiere un ITIN para lo siguiente:

  • Recibirá una beca, subvención o ingresos de subvención y no será elegible para un SSN

  • Le gustaría beneficiarse del convenio de doble imposición

  • Debe presentar una declaración de impuestos y no es elegible para un SSN

  • Quiere presentar una declaración de impuestos para obtener un reembolso

  • Eres un residente extranjero

Los titulares de la visa J-1 también pueden obtener el SSN. Para recibir un SSN, su visa debe ser validada por su patrocinador. Después de este paso, puede hacer una cita con la seguridad social en su fondo de pensiones local, a la que debe traer los siguientes documentos:

  • Formulario SS-5

  • Formulario DS-2019

  • Carta de patrocinio

  • Informe de viaje I-94 impreso

  • Pasaporte con su visa J-1

  • Módulo DS-7002

  • Carta de oferta del empleador, si corresponde

Si recibió un número de identificación fiscal o SSN y recibió ingresos de un empleador estadounidense, deberá presentar una declaración de impuestos. Puede tomar hasta ocho semanas recibir un ITIN.

Formularios de impuestos requeridos para titulares de visa J-1

La mayoría de los visitantes del intercambio D-1 deben enviar un Módulo 1040-NR o 1040NR-EZ. Si no obtiene ningún ingreso en los Estados Unidos, aún deberá completar el Formulario 8843 en la fecha límite para la declaración de impuestos o antes.

Las formas 1040NR-EZ y 1040NR son similares a las del 1040NR-EZ, que es una versión más corta de la otra forma. Puede completar un cuestionario del IRS para determinar cuál de estos dos formularios debe enviar.

Formulario W-2

Los empleadores en los Estados Unidos generalmente deben proporcionar los Formularios W-2 a sus empleados anualmente. Este formulario le dice al IRS cuánto dinero ha ganado y qué impuestos se han retenido de sus salarios. Es posible que necesite este documento para completar su declaración de impuestos. Su organización patrocinadora generalmente debe enviarle el Formulario W-2 antes del 31 de enero de cada año. Si no recibe el Formulario W-2 para esta fecha, puede comunicarse con el departamento de recursos humanos de su organización.

Formulario 8843

Como visitante de intercambio D-1, es posible que deba enviar el Formulario 8843 incluso si no tiene ingresos de origen estadounidense durante su estadía. Este formulario es una declaración para personas exentas de impuestos y se puede ver aquí.

Convención tributaria

Estados Unidos tiene tratados fiscales con varios países. Si su país tiene un tratado de doble imposición, es posible que deba pagar impuestos a una tasa más baja o estar exento de impuestos federales sobre sus ingresos de ciertas fuentes, incluidos dividendos, regalías, intereses, anualidades y ganancias de capital. . Los descuentos y exenciones dependen de su país de origen y del tipo de ingresos que tenga. Estados Unidos tiene actualmente tratados fiscales con los siguientes países:

Puede encontrar más información sobre el tratado fiscal entre su país y los Estados Unidos aquí.

La cláusula de ahorro en los tratados fiscales

La cláusula de ahorro en la mayoría de los tratados fiscales preserva el derecho de los países a cobrar impuestos a sus residentes. Si se convierte en residente de EE. UU., Perderá la mayoría de los derechos que tiene en virtud del tratado fiscal de EE. UU. En su país de origen. Sin embargo, muchos acuerdos mantienen la opción de recibir beneficios después de convertirse en ciudadanos estadounidenses. El propósito de la cláusula de ahorro es evitar que los ciudadanos y residentes de EE. UU. Utilicen las disposiciones de los tratados fiscales para evitar los impuestos sobre la renta de EE. UU.

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Si su país no tiene un tratado fiscal de los EE. UU. O no cubre el tipo de ingresos que obtiene en los EE. UU., Es posible que deba pagar el impuesto sobre la renta a las mismas tasas que aparecen en su declaración de impuestos de los EE. UU. Es posible que algunos estados no se adhieran a los tratados fiscales al establecer impuestos estatales sobre la renta.

Deducciones para titulares de visa J-1

En general, los titulares de la visa J-1 no pueden solicitar la deducción estándar, pero pueden solicitar algunos tipos de deducciones individuales, que incluyen:

  • Impuestos sobre la renta locales y estatales

  • Donaciones caritativas que realiza a organizaciones sin fines de lucro de EE. UU.

  • Pérdida accidental y robo

  • Otras deducciones

  • Gastos ordinarios y necesarios relacionados con un negocio o comercio en los Estados Unidos.

No solicite el crédito fiscal American Opportunity

Como visitante del intercambio J-1, generalmente no se le permite usar el Crédito Fiscal de Oportunidad Estadounidense (AOTC), un crédito fiscal para ciudadanos estadounidenses que estudian en el país. Si presenta una declaración de impuestos ilegal y es examinado, deberá reembolsar ese dinero al IRS y ser multado. También puede afectar sus futuras solicitudes de visa de EE. UU.

Impuestos a la seguridad social y al seguro médico

Algunos no residentes pagan impuestos de Seguro Social y Medicare, pero como titular de una visa J-1 puede estar exento. La política de retención de la Administración del Seguro Social se puede ver aquí. Consulte con un asesor fiscal para averiguar si está exento de pagar estos impuestos. Si está exento de pagar, envíe el Formulario 8316 para solicitar un reembolso de los impuestos del Seguro Social retenidos de su salario y el Formulario 843 para solicitar un reembolso.

Titulares de visa J-2 y declaraciones de impuestos

Los titulares de una visa J-2 también deben presentar su declaración de impuestos. Por lo general, si tiene una visa J-2 y no ha ganado ningún ingreso en los EE. UU., Deberá completar el Formulario 8843. Cuando haya ganado dinero, deberá presentar 1040NR-EZ o 1040NR. Debe hablar con un asesor fiscal que esté familiarizado con la visa J y los impuestos para obtener más información.

Pague sus impuestos u obtenga un reembolso

Si, mientras presenta su declaración de impuestos, descubre que pagó impuestos insuficientes, deberá pagar el saldo restante al IRS. Puede pagar impuestos en línea con una tarjeta de débito o crédito del sitio web del IRS.

Si pagó en exceso sus impuestos durante el año fiscal, el IRS le reembolsará. Aquí puede comprobar el estado de un reembolso de una devolución que ha enviado por correo electrónico.

Declaración de impuestos estatales

Además de la declaración federal, es posible que deba presentar una declaración de impuestos estatal. Muchos servicios de asesoría fiscal en los Estados Unidos ayudan a las personas con declaraciones de impuestos federales y estatales. Si desea preparar y presentar su declaración de impuestos estatal, visite el sitio web del Departamento del Tesoro de su estado.

Extensiones de archivo

Si no puede presentar su declaración de impuestos antes de que expire la fecha límite para la declaración de impuestos, puede solicitar una extensión de la fecha límite. Si renueva, tiene otros seis meses para enviar su declaración. La solicitud de extensión debe presentarse dentro de la fecha límite para la declaración de impuestos. Cuando debe dinero, hay intereses sobre el saldo hasta que envíe y pague el pago.

No presentar la declaración de impuestos requerida

Si no completa su declaración de impuestos, el IRS le preparará una declaración de impuestos cuando reciba el Formulario W-2 de su empleador. Luego deberá pagar el impuesto indicado en esta declaración. Si planea regresar a los Estados Unidos en el futuro, tendrá que pagar este impuesto adeudado junto con multas e intereses.

Tómalo

Para comprender mejor cómo cumplir con sus obligaciones tributarias, busque un profesional que comprenda las cuestiones tributarias de los titulares de visas J-1 y J-2. Puede ponerse en contacto con el departamento de recursos humanos de su organización anfitriona para obtener asesoramiento de profesionales fiscales competentes en su área.

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