Algunos propietarios podrían beneficiarse de exenciones fiscales adicionales este año

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Ser propietario de una propiedad de alquiler puede ser una forma de acumular riqueza y generar ingresos pasivos, y ahora puede haber exenciones fiscales adicionales si es elegible. Dos especialistas en impuestos explican cómo funciona y dan consejos sobre cómo utilizar el nuevo sistema.

Entra por la puerta

La mayoría de los propietarios de propiedades de alquiler saben que los costos operativos, la depreciación y las reparaciones son deducibles, pero muchos también pueden solicitar la deducción relativamente nueva para ingresos operativos calificados («QBI» en la jerga fiscal), que permite que algunos propietarios reciban hasta el 20% de su los ingresos por alquiler están apagados.

“Si calificas y tengo $ 100,000 en ingresos netos por alquiler del Anexo E, solo pagaré impuestos sobre los $ 80,000. Es así de simple ”, dice Chris Whalen, contador público certificado con sede en Red Bank, Nueva Jersey.

Sin embargo, las reglas para la deducción son menos simples. Por ejemplo, solo puede solicitar una deducción parcial si su ingreso imponible excede una cierta cantidad, señala Jason Ackerman, contador de Wagner, Ferber, Fine & Ackerman en Nueva York. Y sus rentas deben generar dinero antes de que valga la pena la deducción, agrega. «Si no son rentables, ni siquiera tenemos esa discusión», dice.

Encuentra un oasis de paz

La clave es asegurarse de que su arrendador califique como una «empresa o empresa» con el IRS. Una buena manera de hacer esto, según Ackerman, es cumplir con ciertos criterios para lo que el IRS llama un «refugio seguro». Si no cumple con los criterios, no podrá obtener la deducción de QBI, pero si el IRS lo verifica, depende de usted demostrar que califica como negocio o empresa. Por lo tanto, cumplir con los criterios de puerto seguro puede ayudar a los funcionarios fiscales nerviosos a dormir por la noche.

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«Cuando cumple con los criterios de Safe Harbor, no tiene que preocuparse de que le pregunten sobre negocios o requisitos comerciales, que es un área gris de la ley tributaria», dice. «Sin embargo, es bastante difícil cumplir con los criterios, especialmente para las personas que solo poseen una o dos casas que están alquilando».

Uno de esos estándares estrictos es el tiempo, dice. Deberá proporcionar pruebas de que usted o sus agentes han pasado al menos 250 horas administrando sus alquileres durante el año. Si ha sido propietario de una casa durante cuatro años o más, debe proporcionar prueba de que ha pasado al menos tres de los últimos cinco años administrando su propiedad de alquiler durante 250 horas al año durante los últimos cinco años.

En cualquier caso, 250 horas es mucho, eso es más de seis semanas de trabajo a tiempo completo. «Esas 250 horas son probablemente las más difíciles para los pequeños agricultores», dice Ackerman.

Además, algunas actividades como organizar eventos para recaudar fondos, consultar libros, reestructurar o ir y venir generalmente no cuentan. «Entonces, si solo tiene una casa unifamiliar, es posible que no pueda llegar allí», dice.

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Defina claramente los registros

Los propietarios de propiedades de alquiler que deseen permanecer en buenos términos con el IRS y aplicar la deducción de QBI también deben mantener libros y registros separados de sus propiedades de alquiler. Muchos propietarios esperan costos de desorganización aquí. «Es un gran problema», dice Whalen. «La gente es negligente en la contabilidad de las propiedades de alquiler».

El seguimiento del tiempo también es importante, agrega. “A muchas personas les resulta difícil realizar un seguimiento de todo lo que hacen. Y si no lo hacen, ciertamente no se permitirá. «

También hay muchas otras advertencias sobre la deducción de QBI, por lo que es recomendable consultar con un asesor fiscal calificado para ver si todas las excepciones y detalles se aplican a usted y cómo. Incluso sin deducciones, los bienes raíces pueden ser una forma inteligente de diversificar una cartera, dice Whalen. Pero cuando las monedas se deshacen, el QBI puede ahorrar dinero.

«Si cree que tiene una deducción QBI válida y cumple con todos los requisitos, hágalo por todos los medios», dice.

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