Estrategias caritativas y fiscales a considerar

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Todo el mundo ama una situación en la que todos ganan. Y entonces haces caridad y beneficios fiscales: puedes hacer el bien a los demás y puedes hacerte el bien a ti mismo.

Donar a organizaciones benéficas puede garantizar deducciones fiscales y ahorrar dinero a sus herederos. Considere las siguientes estrategias fiscales de donaciones caritativas para ayudar a reducir su carga fiscal ahora y en el futuro promoviendo una causa o mejorando su comunidad.

Da toda tu vida

Desde una perspectiva fiscal, hay dos beneficios que puede obtener de ser filántropo mientras está vivo: las deducciones fiscales y la reducción de la riqueza. También tienes la oportunidad de sentir el efecto de tu generosidad.

Consolidar donaciones en años de altos ingresos

La filantropía a menudo viene a la mente cuando llega el martes de donaciones o cuando nos acercamos al final del año. Dependiendo de su situación, es posible que tenga ingresos más altos en algunos años que en otros; por ejemplo, cuando obtiene una gran bonificación o vende un negocio. En lugar de dar donaciones anuales más pequeñas, debe combinar las donaciones de unos pocos años en una donación más grande y una deducción en esos años de ingresos altos.

La deducción estándar más alta introducida por la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos significa que muchos contribuyentes no pueden romper las deducciones todos los años. Al agrupar las donaciones, puede dividir las deducciones en el año de ingresos altos y utilizar la deducción estándar en los otros años. La deducción máxima por contribuciones caritativas es del 60% del ingreso bruto ajustado anualmente, pero en algunos casos se pueden aplicar límites más bajos.

Calcular su ingreso anual y compararlo con lo que planea ganar en otros años puede ayudarlo a alinear mejor su estrategia de donación y maximizar su desgravación fiscal.

Regalar bienes valiosos

Si posee activos que han aumentado de valor con el tiempo, como valores o bienes raíces, su venta queda sujeta al impuesto sobre las ganancias de capital. La donación de estos activos a una organización sin fines de lucro calificada es una forma de evitar el impuesto a las ganancias de capital. Al mismo tiempo, puede deducir el valor razonable del activo del impuesto sobre la renta. La organización benéfica que recibe la donación no es responsable de pagar el impuesto sobre las ganancias de capital y también se beneficiará del valor justo de mercado de su donación.

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Otro beneficio de donar activos valiosos es reducir el tamaño de los activos imponibles totales. La planificación del impuesto sobre la herencia es importante porque si su propiedad está sujeta al impuesto sobre sucesiones, las consecuencias fiscales pueden ser de hasta un 40%. Eliminar los activos de alto crecimiento de su patrimonio puede ayudar a limitar el tamaño de su patrimonio imponible con el tiempo.

Utilice un fondo recomendado por donantes

Otra forma de maximizar la retención de impuestos en un año de altos ingresos evitando los impuestos a las ganancias de capital y posiblemente los impuestos a la herencia es donar a través de una organización benéfica sin fines de lucro como un fondo recomendado por los donantes. Muchos corredores de bolsa o fundaciones comunitarias locales pueden crear un director financiero para usted.

Puede donar dinero u otros activos, como valores, al fondo y recibir una deducción fiscal inmediata por el año de contribución. El fondo crece libre de impuestos y, con el tiempo, puede recomendar desembolsos de fondos para fines y organizaciones que son importantes para usted. De esta manera, puede asignar voluntariamente su contribución DAF a un año de ingresos altos para calificar para una gran deducción fiscal.

Sigue donando a organizaciones benéficas

Los jubilados con cuentas IRA tradicionales deben realizar las distribuciones mínimas requeridas después de los 72 años. Algunas personas pueden encontrarse en la desafortunada situación de estar en una categoría impositiva más alta después de completar sus requisitos de RMD.

Aquellos que no necesitan sus pagos de RMD para financiar su estilo de vida pueden después del 70º QCD permitirle transferir su RMD directamente a una organización benéfica calificada (hasta $ 100,000 por año) y reducir sus ingresos imponibles. , excluyendo el monto indicado.

Deja tu legado

Dar obsequios filantrópicos por voluntad o confianza es una forma común de marcar la diferencia y marcar la diferencia. Si bien es posible que no obtenga los beneficios de la doble imposición de una donación mientras esté vivo, uno de los principales beneficios de tener una herencia caritativa es que puede asegurarse de que se satisfagan sus necesidades financieras personales antes de donar activos a otros.

Done su plan de jubilación a organizaciones benéficas

Una forma eficiente desde el punto de vista fiscal de donar en caso de fallecimiento es designar a una organización sin fines de lucro calificada como beneficiaria del plan de pensiones con subsidio fiscal.

La designación de herederos como beneficiarios de su plan significa que estarán sujetos al impuesto sobre la renta y posiblemente al impuesto a la herencia, según el tamaño de sus activos sujetos a impuestos.

Además, la Ley SECURE cambió recientemente las reglas para las IRA heredadas, haciéndolas menos atractivas para los herederos. Los beneficiarios solo pueden extender las distribuciones hasta 10 años antes de que se requiera una distribución completa y el pago de impuestos, y ese período de 10 años también reduce el potencial de crecimiento diferido de los impuestos heredados de la IRA.

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Las organizaciones benéficas están libres de impuestos, por lo que puede reducir la carga fiscal de sus herederos al legar activos de jubilación que no sean de Roth a una organización benéfica calificada y otros activos a sus herederos. Incluso si dona parte de sus ahorros para la jubilación a organizaciones benéficas, aún puede obtener exenciones fiscales para sus herederos.

Fusión de donaciones y legados de por vida

Las fundaciones benéficas pueden ayudarlo a marcar la diferencia en su vida y más allá. Hay diferentes opciones disponibles según la situación. Dos de los fideicomisos más utilizados son los fideicomisos caritativos residuales y los fideicomisos principales caritativos.

Fundaciones caritativas residuales

Un fideicomiso de caridad residual, o CRT, es un tipo de fideicomiso irrevocable que permite al donante o propietario del fideicomiso convertir una propiedad valiosa en un flujo de ingresos. El donante se beneficia de una deducción fiscal cuando transfiere el activo, evita el impuesto sobre las ganancias de capital cuando vende el activo y puede ayudar a reducir el impuesto a la herencia en el futuro. Después de la muerte del donante (o de los herederos sin fines de lucro elegidos por el donante) o después de la expiración del término del flujo de ingresos, los activos fiduciarios restantes van a la organización benéfica calificada seleccionada por el donante.

Fideicomisos primarios sin fines de lucro

Un fideicomiso principal caritativo es un fideicomiso irrevocable que es lo opuesto a un fideicomiso caritativo residual. Un CLT paga un flujo de ingresos a una organización sin fines de lucro que califica durante un período de tiempo y, después de ese período, transfiere los recursos fiduciarios restantes a los herederos del fideicomitente. El donante se beneficia de una deducción fiscal sobre el valor presente del flujo de ingresos donado a la caridad y puede retirar activos de alto valor del patrimonio y transferir activos a los herederos sin consecuencias fiscales sobre donaciones o herencias.

Trabaja con un consultor

Si bien todas estas estrategias tributarias benéficas tienen sus ventajas, puede resultarle difícil determinar el mejor momento para aplicarlas o qué estrategias funcionarán mejor en su situación. Trabajar con profesionales confiables en finanzas, impuestos y planificación patrimonial puede ayudarlo a desarrollar la estrategia de donación óptima para maximizar sus objetivos filantrópicos y ahorros de impuestos a lo largo de su vida y más allá.

 

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