Impuesto sobre inversiones: fundamentos del impuesto sobre inversiones 2021

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Invertir es una manera fantástica de generar riqueza y seguridad, pero también es una manera fantástica de hacer una gran factura si no comprende cómo y cuándo el IRS recauda los impuestos sobre la inversión.

Aquí hay cinco tipos comunes de impuestos a la inversión y lo que puede hacer para minimizar su deuda.

1. Impuesto sobre las ganancias de capital

Qué es: Las ganancias de capital son las ganancias de la venta de un activo (acciones, terrenos, activos) y generalmente se consideran ingresos imponibles.

Cómo funciona: El dinero que gana vendiendo uno de estos artículos es su ganancia de capital. Por ejemplo, si vendió una acción con una ganancia de $ 10,000 este año, es posible que tenga que pagar impuestos sobre las ganancias de capital sobre la ganancia. La tasa que paga depende en parte de cuánto tiempo tuvo el activo antes de venderlo. La tasa impositiva sobre las ganancias de capital para la mayoría de los activos mantenidos durante más de un año es 0%, 15% o 20%. Los impuestos sobre las ganancias de capital sobre la mayoría de los activos mantenidos durante menos de un año son equivalentes a las tasas ordinarias.

Cómo minimizarlo: puede reducir el impuesto a las ganancias de capital en sus inversiones utilizando sus pérdidas para compensar sus ganancias. A esto se le llama recaudación de pérdidas fiscales. Por ejemplo, este año si vendió una acción con una ganancia de $ 10,000 y otra con una pérdida de $ 4,000, deberá pagar impuestos sobre una ganancia de capital de $ 6,000.

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2. Impuesto sobre dividendos

Qué es: Los dividendos son generalmente ingresos gravables para el año en el que se reciben. Incluso si no ha recibido un dividendo en efectivo, supongamos que ha reinvertido automáticamente su dividendo para comprar más acciones en las acciones subyacentes, por ejemplo. B. en un plan de reinversión de dividendos (DRIP): aún no lo ha declarado.

Cómo funciona: Existen básicamente dos tipos de dividendos: no calificado y calificado. La tasa impositiva para dividendos no elegibles es la misma que la de su categoría impositiva normal. La tasa impositiva sobre los dividendos elegibles es generalmente más baja: 0%, 15% o 20%, según la renta imponible y el estado de registro. Después de fin de año, recibirá un formulario 1099-DIV o un programa K-1 de su corredor u otra compañía que le ha enviado dividendos y otras distribuciones de al menos $ 10. El 1099-DIV muestra cuánto ha pagado y si los dividendos calificaron o no.

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Cómo minimizarlo: Mantener inversiones durante un período de tiempo puede calificar los dividendos para una tasa impositiva más baja. Recordar reservar dinero para impuestos sobre el pago de dividendos puede ayudar a evitar una escasez de efectivo cuando llegue la factura de impuestos, pero mantener las inversiones en dividendos en una cuenta de jubilación puede ser una forma de diferir los impuestos sobre inversiones.

3. Impuesto sobre inversiones en 401 (k)

Qué es: por lo general, no paga impuestos sobre el dinero depositado en una cuenta tradicional 401 (k) y, mientras el dinero esté en la cuenta, no paga impuestos sobre las ganancias de inversión, intereses o dividendos. Las tarifas se aplican solo cuando realiza un retiro. Con un Roth 401 (k), paga impuestos por adelantado, pero las distribuciones de su pensión que califican no están sujetas a impuestos.

Cómo funciona: Con el plan 401 (k) tradicional, el dinero retirado está sujeto a impuestos como ingresos regulares, como ingresos del trabajo, en el año en que realiza la distribución. Si retira dinero de un plan 401 (k) tradicional antes de los 59 años y medio, es posible que deba pagar una multa del 10% además de los impuestos (a menos que califique para una de las exenciones). También es posible que deba pagar una multa si espera demasiado para procesar los retiros (a partir de los 72 años). (Nota: el límite de edad era anteriormente de 70 años y medio, y este límite aún se aplica a cualquier persona que haya alcanzado esa edad en 2019).

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Roth 401 (k) vs. 401 tradicional (k)

Tratamiento fiscal de las contribuciones

Las contribuciones se pagan antes de impuestos, lo que reduce el ingreso bruto ajustado actual.

Las contribuciones se hacen netas de impuestos sin impacto en los ingresos corrientes brutos ajustados. Los dólares equivalentes del empleador deben depositarse en una cuenta antes de impuestos y se gravan al momento de la distribución.

Tratamiento fiscal de los retiros

Las distribuciones de pensiones se gravan como ingresos ordinarios.

Sin impuestos sobre las distribuciones de pensiones elegibles.

Se gravan las deducciones sobre contribuciones e ingresos. Las distribuciones pueden ser penalizadas si se realizan antes de los 59 años y medio, a menos que se cumpla con una de las exenciones del IRS.

Los retiros de contribuciones e ingresos no están sujetos a impuestos siempre que el IRS considere que la distribución califica: la cuenta ha existido durante al menos cinco años y la distribución es:

  • Por discapacidad o muerte

A diferencia de una cuenta IRA Roth, no puede retirar contribuciones en ningún momento.

Cómo minimizarlo: si necesita retirar fondos de su cuenta antes de los 59 años y medio, verifique si es elegible para una exención de multas. Las pérdidas fiscales, pedir prestado de la cuenta en lugar de retirar y transferir de la cuenta son formas de minimizar los impuestos a la inversión.

4. Fiscalidad de los fondos mutuos

Qué es: Los impuestos a los fondos mutuos generalmente incluyen impuestos sobre dividendos y ganancias de capital cuando se poseen acciones en el fondo e impuestos sobre ganancias de capital si se vende el fondo de acciones.

Cómo funciona: su fondo mutuo puede generar y distribuir dividendos, intereses o ganancias de capital de las inversiones dentro del fondo. Por lo tanto, es posible que deba pagar impuestos sobre estas inversiones incluso si no ha vendido ninguna de las acciones o recibido dinero en ellas. La tasa de impuestos que paga depende del tipo de distribución que reciba del fondo mutuo y otros factores. Si vende sus acciones de fondos mutuos con una ganancia, es posible que deba pagar impuestos sobre las ganancias de capital.

Cómo minimizarlo: Esperar al menos un año para vender sus acciones puede reducir su tasa impositiva sobre las ganancias de capital. Tener acciones de fondos mutuos en una cuenta de jubilación puede diferir impuestos sobre intereses, dividendos o ganancias distribuidas por el fondo mutuo. Las pérdidas fiscales y la elección de fondos que tienen menos probabilidades de generar ingresos imponibles son otras opciones.

5. Impuesto sobre la venta de una vivienda

Qué es: si vende su casa para obtener una ganancia, parte de la ganancia puede estar sujeta a impuestos.

Cómo funciona: el IRS generalmente le permite depositar hasta $ 250,000 en ganancias de capital de su residencia principal si es soltero y $ 500,000 si está casado y se registran juntos. Por ejemplo, suponga que usted y su cónyuge compraron una casa por $ 200,000 hace 10 años y la vendieron por $ 800,000 hoy. Si declara sus impuestos juntos, $ 500,000 de esa ganancia pueden no estar sujetos al impuesto a las ganancias de capital (pero $ 100,000 de ganancias pueden estarlo). La tasa que paga por los $ 100,000 restantes depende en parte de sus ingresos y el estado de su declaración de impuestos.

Cómo minimizarlo: debe cumplir con ciertos criterios para beneficiarse de esta exclusión. Así que échales un vistazo antes de vender. Puede beneficiarse de una excepción y puede ayudar a agregar valor a las mejoras en el hogar que ha realizado.

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